17 февраля 2016как посчитать ндс в том числе

Расчёт НДС, который ранее уже был включён в стоимость продукта

Как уже было сказано, не во всех ситуациях применяется только одна формула, размещённая в предыдущих частях. Если в договоре прописаны конкретные параметры товара, а также условия, например, стоимость продукта с прибавлением процента, выделения НДС, или если между предприятиями практикуется предоплата в счётбудущих отгрузок, существует необходимость провести соответствующие расчёты и вписать корректировки в авансовый СФ, документацию при поставке.

Итак, формула, как рассчитать НДС 20 процентов от суммы, включающей налог, выглядит следующим образом:

• Цена товара с учетом процента20/120, или
• Цена продукта с %/1,202.

Как и в прошлом случае, эти схемы идентичны друг другу, то есть при проверке по обеим формулам результат будет одним и тем же. Не стоит забывать, что есть фактор ошибки, поэтому стоит всё внимательно и правильно рассчитать, узнать точные цифры и аккуратно вносить данные.

325 100*20/120= 54 183,33 руб. – получаем такую вычисленную плату, составляющую налог на добавленную стоимость.

325 100/1,2*0,2=54 183,33 руб. Мы отчётливо видим, что результаты совпадают, значит, подсчёты оказались верными, и надбавка производится согласно теперь известному числу.

Начисление НДС

Значение НДС начислить можно с использованием этой же программы быстро и бесплатно. Вычесть показатель можно и вручную с использованием несложной формулы: С * (взнос+100) /100%.

Нажмите на эту кнопку, чтобы начислить НДС

Можно разобрать пример начисления и нахождения итогового числа. Следует найти стоимость партии, если сбор начисляется по стандартной ставке в 20%. Цена за партию составила 200 000. Начисляется сбор следующим образом: 200 000 * (20+100) = 240 000. Этот итог с учетом налога. Таким образом, размер взноса к уплате в бюджет составил 40 000 = (240 000 – 200 000).

Использование программы позволяет быстро рассчитать все требуемые числа. Для начала работы достаточно ввести всего два показателя, после этого итоги выводятся в автоматическом режиме. Использование калькулятора позволяет упростить ведение учета и формирование отчетности. Плюс применения программы в том, что она бесплатна и доступна в любое время суток при условии наличия доступа в интернет. Работать можно с любыми ставками и числами без ограничений количества операций.

Формула расчёта НДС

НДС рассчитывается по стандартной для любого налога формуле:

• НБ — налоговая база;
• НС — налоговая ставка (табл. 1).

Для НДС возможны следующие варианты налоговой базы:

• цена, стоимость по договору, в том случае, если объект — реализация на платной основе;
• себестоимость, в том случае, если объект — реализация на бесплатной основе, передача для собственных нужд, выполнение строительно-монтажных работ собственными силами;
• таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенных сборов и акцизов — при ввозе на территорию РФ.

Налоговая база определяется на более раннюю из следующих дат:

• дата оплаты;
• дата отгрузки.

При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы.

Таблица 1. Налоговые ставки по НДС

Налоговые ставки
0%	10%	18°%
Экспорт	продовольственные товары	в остальных случаях
международная перевозка	медицинские товары
реализация космических товаров, работ, услуг	детские товары
	племенной скот
	печатная продукция

Существуют некоторые тонкости по применению налоговых ставок:

• не все продовольственные товары облагаются по 10%, например, сырокопченая колбаса, дорогие сорта сыров, мороженое с начинкой облагаются по ставке 18%;
• печатная продукция эротического или рекламного характера облагается по ставке 18%;
• медицинские товары, относящиеся к важнейшим и жизненно необходимым, не облагаются НДС;
• в том случае, если по договору, счету, счету-фактуре или в ином документе предусмотрена сумма без НДС, то для расчета налога используются ставки, приведенные в таблице. НДС = НБ * 10% (18%)
• если в документах указана сумма уже с НДС, то для расчета налога (его выделения из общей суммы) используется расчетная ставка: 10/110 или 18/118.

По авансам, предоплате всегда используются расчетные ставки.

• НДСб — налог, подлежащий уплате в бюджет;
• НДС нач — налог начисленный с «доходных» объектов;
• НДС восст — налог восстановленный (как правило, ранее не уплаченные суммы налога);
• НВ — налоговые вычеты.

НДС начисленный рассчитывается при реализации, в том числе при бесплатной, с суммы сделки или се себестоимости. При ввозе на территорию РФ, выполнении строительно-монтажных работ или передаче товаров для собственных нужд тоже определяется НДС начисленный.

Налоговые вычеты уменьшают сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Они рассчитываются исходя из суммы входного НДС (НДСвх). Входной налог — налог, который рассчитывается с расходных объектов.

То есть в том случае, если налогоплательщик закупает товары, работы, услуги, в стоимость которых заложен НДС, то его можно принять к вычету.

Так же вычетам подлежат суммы, уплаченные при ввозе, начисленные при выполнении строительно-монтажных работ или передаче товаров для собственных нужд.

Особенности расчета НДС зависят от видов деятельности налогоплательщика:

1) если налогоплательщик осуществляет только облагаемую НДС деятельность:

2) если налогоплательщик осуществляет только не облагаемую НДС деятельность:

НДСнач =НДСб = 0;

НДСвх учитываются в расходах по налогу на прибыль, т.е. включаются в себестоимость.

3) если налогоплательщик осуществляет облагаемую и необлагаемую НДС деятельность:

В этом случае входной НДС распределяется между НВ и расходами по налогу на прибыль.

• Доля — доля доходов облагаемой деятельности в общих доходах;
• Добл — доходы от облагаемой деятельности без НДС;
• Днеобл — доходы от не облагаемой деятельности.

Расчет налога осуществляется за квартал, уплата производится равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. До 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, сдается налоговая декларация по НДС. Заполнение декларации возможно в электронной и бумажной формах.

Первичные документы для расчета НДС. Основой для заполнения декларации по НДС служат:

• книга покупок и книга продаж;
• журнал учета счетов-фактур (для тех, кто ведет посредническую деятельность);
• счета-фактуры, выставленные неплательщиками НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ):
• данные бухгалтерского и налогового учета.

Интернет-ссылки

https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/nds/ — Налог на добавленную стоимость

Что такое Налог на добавленную стоимость

Это косвенный налог, который государственные органы взимают с юридических лиц и предпринимателей. Уплачивается он несколько раз — по количеству совершённых операций. Начисляется на услуги и товары. Наиболее распространённая ставка в России — 20 процентов, хотя некоторые товары попадают под сниженную 10-процентную ставку. Также существует льготный тариф в 0%.

Такой платёж — наиболее действенный и простой способ пополнения государственной казны. Полный список услуг и товаров, которые им облагаются, можно узнать на сайте местной Налоговой службы. Если коротко, то онлайн расчёт НДС 20 процентов требуется предпринимателям, которые совершают следующие операции:

• продажа готового продукта сетям розничных магазинов;
• розничная продажа конечному потребителю;
• реализация производственного сырья.

Налог обязаны уплачивать:

• ИП и физические лица, которые работают в семейном бизнесе;
• хозяйственные, муниципальные, промышленные и производственные предприятия, имеющие банковский расчётный счёт;
• иностранные компании, работающие в России;
• банки и страховые фирмы;
• некоммерческие организации (то есть НКО), если они занимаются коммерческой или хозяйственной деятельностью.

С первого взгляда может показаться, что налог платят только фирмы и предприниматели. На самом деле вся нагрузка в итоге ложится на конечного покупателя, так как производитель закладывает объём выплат государству в стоимость конечного продукта.

Расчёт НДС, который ранее уже был включён в стоимость продукта

Как уже было сказано, не во всех ситуациях применяется только одна формула, размещённая в предыдущих частях. Если в договоре прописаны конкретные параметры товара, а также условия, например, стоимость продукта с прибавлением процента, выделения НДС, или если между предприятиями практикуется предоплата в счётбудущих отгрузок, существует необходимость провести соответствующие расчёты и вписать корректировки в авансовый СФ, документацию при поставке.

Итак, формула, как рассчитать НДС 20 процентов от суммы, включающей налог, выглядит следующим образом:

• Цена товара с учетом процента20/120, или
• Цена продукта с %/1,202.

Как и в прошлом случае, эти схемы идентичны друг другу, то есть при проверке по обеим формулам результат будет одним и тем же. Не стоит забывать, что есть фактор ошибки, поэтому стоит всё внимательно и правильно рассчитать, узнать точные цифры и аккуратно вносить данные.

Приведём пример. Между предприятиями ООО «Берег» и ООО «Рыбак» был заключён контракт. В нем прописано, что в их систему включаются предоплаченные средства в размере 30% к общей сумме. Процентная ставка, по которой образуется налог, составляет 20%, так как продукция относится к этой группе товаров.

Для подробного ознакомления можно прочитать некоторые статьи НК РФ, где прописаны группы товаров, относящиеся к той или иной категории. Аванс был перечислен «Берегу» суммой 325 100 рублей. Сотрудник этого бренда произвёл расчёт НДС и оформил СФ на предоплату. Выглядит это следующим образом:

325 100*20/120= 54 183,33 руб. – получаем такую вычисленную плату, составляющую налог на добавленную стоимость.

Можно также использовать второй путь:

325 100/1,2*0,2=54 183,33 руб. Мы отчётливо видим, что результаты совпадают, значит, подсчёты оказались верными, и надбавка производится согласно теперь известному числу.

Виды ставок

Иногда необходимо знать, какие применяются ставки НДС.

В законодательстве Российской Федерации существуют три основные ставки НДС:

• Нулевая. Имеется утвержденный налоговым кодексом перечень товаров, с которых НДС не взимается. Это происходит в случае их экспорта с дальнейшей реализацией.
• 10% — используется для особого вида продуктов, которые считаются необходимыми в плане жизнеобеспечения, таких как молоко, хлеб, крупы, лекарства и так далее. Этот список может быть расширен в случае кризиса.
• 20% — наиболее распространенная ставка. По ней облагаются все остальные товары и услуги. До 2021 года составляла 18%.

Калькулятор НДС

Для расчета укажите цену в рублях и ставку НДС

Немного об НДС

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.

Налог на добавленную стоимость (НДС) – косвенный налог, согласно которому компании перечисляют в бюджет часть добавленной стоимости товаров и услуг. Закон от 03.08.18 № 303-ФЗ вносит изменения в ставку НДС, указанную в п. 3 ст. 164 НК РФ. С 1 января 2019 года ставка по налогу увеличилась с 18% до 20%.

Рост НДС затронул не всех налогоплательщиков: есть льготный перечень товаров, их продавцы продолжат работать на ставке 10%.

Теперь в России размер НДС может быть 0%, 10%, либо 20%, в зависимости от типа деятельности компании.

Сумма НДС в бюджет равна сумме налога, исчисленного по ставке 10%, 20% с налоговой базы, минус сумма налоговых вычетов.

Расчет НДС делается по каждой ставке в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.

Выделение НДС

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.

Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% (действовавший в 2018 году), 20% или 10% — вы получите результат в цифрах, а не прописью. Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:

Как это сделать на калькуляторе:

Шаг 1. Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 20 %, то на 1,2.

Шаг 2. Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.

Шаг 3. Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.

Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.

Начисление НДС

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.

Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:

• Сумма умножается на 1,2, в результате получается сумма с учетом НДС.
• Если сумму умножить на 0,2, вы сможете найти отдельно сумму НДС.

По ставке 18%, действовавшей до 2019 года

ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 рублей, заказана партия в 1 500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.

Стоимость партии: 10 × 1 500 = 15 000 рублей

Выделенная НДС: 15 000: 1,18 × 0,18 = 2 288 рублей (округлили)

Сумма без НДС: 15 000 − 2 288 = 12 712 рублей

Также сумму можно посчитать не выделяя предварительно НДС:

15 000: 1,18 = 12 712 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Стоимость без НДС =12 712 рублей

НДС 18% = 2 288 рублей

Стоимость с НДС = 15 000 рублей.

По ставке 20%, действующей с 2019 года

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.

ООО «Лимонник» продает вязаные рукавицы. Одна пара с учетом НДС стоит 300 рублей. Контрагент заказал партию рукавиц из 1 000 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 20%.

Стоимость партии с НДС: 300 × 1 000 = 300 000 рублей

Выделенный НДС: 300 000: 1,2 × 0,2 = 50 000 рублей

Сумма без НДС: 300 000 − 50 000 = 250 000 рублей

Стоимость партии без НДС можно рассчитать без предварительного подсчета налога:

300 000: 1,2 = 250 000 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Зачем нужно знать точный размер НДС

Особенностью НДС как косвенного налога является возможность применения вычета. Именно вычет чаще всего становится камнем преткновения для плательщиков НДС и вызывает вопросы у налоговых органов.

Если ваш бухгалтер «плавает» в вопросах, связанных с выделением НДС и его вычетом, поручите решение этих задач профессионалам сервиса Главбух Ассистент. С ними Вы можете быть уверены в правильности всех расчетов и неукоснительном соблюдении сроков уплаты налогов и других обязательных платежей.

Вычет НДС означает, что в бюджет налогоплательщик платит сумму налога с добавленной только им самим наценки. При этом он вычитает из общей суммы к уплате налог, который в свою очередь уже заложил поставщик — так называемый «входящий» НДС.

Если ошибиться на каком-либо этапе, например, неправильно рассчитать НДС из суммы, то можно перечислить налог в неполном объеме, а это чревато проверками от налоговых органов, штрафами и пенями. Поэтому для точного расчета НДС, подлежащего перечислению в госбюджет, и во избежание внимания от налоговиков, так необходимо знать точный размер налога.

Как рассчитать НДС за квартал/ полугодие/ год?

Налоговым периодом для уплаты НДС является квартал (ст.163 НК РФ). Декларация в налоговые органы должна быть предоставлена в следующие сроки:

Квартал	Срок предоставления декларации
1 квартал	До 25 апреля
2 квартал	До 25 июля
3 квартал	До 25 октября
4 квартал	До 25 января

Уплата НДС производится равными частями до 20 числа каждого месяца следующего квартала:

Квартал	Сроки уплаты НДС
1 квартал	До 25 апреля, до 25 мая, до 25 июня
2 квартал	До 25 июля, до 25 августа, до 25 сентября
3 квартал	До 25 октября, до 25 ноября, до 25 декабря
4 квартал	Дл 25 января, до 25 февраля, до 25 марта

Для проведения верного расчёта НДС за квартал необходимо:

Определить налоговую базу – сумма всех доходов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода (ст.153 НК РФ):

Налоговая база

=

Доходы, полученные от реализации

+

Авансы

После определения налоговой базы необходимо произвести исчисление НДС:

НДС

=

Налоговая база

*

0,18 (0,10)

В случае, если организация занималась реализацией товаров, работ, услуг, подлежащих разной налоговой ставке НДС – необходимо производить исчисление раздельно по каждой категории.

Сроки уплаты НДС

НДС — это ежеквартальный налог. Уплачивают его равными частями в течение трех месяцев, следующих за отчетным кварталом (ст. 174 НК РФ). Например, начисленный НДС за первый квартал нужно уплатить равными частями за апрель, май и июнь. Крайний день платежа — 25 число каждого месяца. Если день выпадает на выходной, крайний срок переносится на ближайший следующий рабочий день. В таблице мы собрали сроки уплаты НДС в 2021 году для ИП и ООО на ОСНО.

Налоговый период	Срок уплаты
4 квартал 2021 года	25 января 2021
25 февраля 2021
25 марта 2021
1 квартал 2021 года	26 апреля 2021
25 мая 2021
25 июня 2021
2 квартал 2021 года	26 июля 2021
25 августа 2021
27 сентября 2021
3 квартал 2021 года	25 октября 2021
25 ноября 2021
27 декабря 2021

Налоговые агенты обязаны перечислить НДС в аналогичные сроки. Но есть исключения для агентов, которые покупают товары или услуги для продажи в РФ у зарубежной компании, не состоящей на учете в России. Такие агенты должны уплатить НДС в тот же день, когда перечисляют вознаграждение зарубежной фирме.

У компаний и предпринимателей на УСН тоже может возникнуть НДС к уплате. В таблице перечисляем такие ситуации и сроки уплаты.

Ситуация	Крайний срок уплаты
Упрощенец ошибочно выставил счет-фактуру	25-ое число месяца, следующего за кварталом выставления счет-фактуры
Импортировали товар из стран ЕАЭС	20-ое число месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учету или следующего за месяцем, в котором наступил срок платежа по договору лизинга
Упрощенец — налоговый агент	В день перечисления денег иностранной компании.

Как рассчитать, какой НДС подлежит к уплате в бюджет

Согласно статье 164 Налогового Кодекса Российской Федерации, товары, реализуемые на внутреннем рынке, должны облагаться НДС. Все поступающие от налогового обременения деньги должны быть начислены на счета налоговой службы не позже момента истечения налогового периода.

Вы можете рассчитать конечный размер отчислений в налоговую службу, воспользовавшись формулами выше. Налоговую ставку для расчетов берите, исходя из статьи 164 НК РФ:

В соответствии с п

1, ставка в размере 0% актуальна для товаров, идущих на экспорт: нефтедобывающих, транспортирующих природный газ и нефтеперерабатывающих предприятий; международных транспортных услуг; для услуг по пригородной и дальней перевозке железнодорожными сообщениями; для товаров, имеющих важное значение для проводимых на территории РФ крупных международных мероприятий (Олимпиады, FIFA и т.д.);
В соответствии с п. 2, ставка 10% установлена для большинства продовольственных товаров (подробнее в пп

1), детских товаров, лекарственных изделий и медицинского оборудования, а также ставкой 10% облагается внутреннее воздушное сообщение (перелеты внутри страны);
В соответствии с п. 3, все остальные категории товаров облагаются налогом в размере 18%.