Нужна ли онлайн касса для интернет эквайринга

Можно ли пользоваться интернет-эквайрингом без онлайн-кассы?

Да. Но только в ряде законодательно прописанных случаев:

При продаже журналов и газет (важное уточнение – только в бумажном виде) в специализированных киосках. При этом в киоске может продаваться и сопутствующие товары, но доля их продаж должна быть ниже 50% от выручки точки.
При продаже ценных бумаг.
При обеспечении питанием школьников, студентов и преподавателей в учебных заведениях.
При торговле продовольственными и непродовольственными товарами на разнос (в том числе на борту самолета или поезда) с тележек, корзин, рук.
При торговле на ярмарках, в выставочных центрах или на рынках.
При торговле мороженым «из холодильника».
При сезонной торговле вразвес или в розлив (цистерны с квасом, керосином, живой рыбой и так далее).
При приеме вторсырья и стекла.
При оказании частных услуг ИП без сотрудников (для них действует отсрочка до 10.07.2021).
При реализации услуг ЖКХ.
ИП на патентной системе налогообложения, но только в том случае, если клиенту выдается бланк строгой отчетности.

Только в этом случае предприниматель может работать без онлайн-кассы, не рискуя быть оштрафованным за нарушение закона.

Платежная система RBK Money — Перейти на сайт

О платежной системе

Проверенная банковская система, которая позволяет получить услуги эквайринга и автоматизировать продажи. Репутация и отзывы присутствуют:

• ставка от 2,3 %;
• сумма поступит на счет в течение 1–2 рабочих дней;
• поддержка онлайн-сервисов.

Дополнительные услуги

Обрабатывают такие источники как:

• банковские карты;
• электронные деньги;
• онлайн-банкинг;
• телефонные платежи.

Можно оформить сделку прямо в мессенджере.

Тарифные планы

Стандартная комиссия от 1 до 2 % высчитывается в зависимости от сферы деятельности. Для лояльных клиентов есть скидки.

Особенности:

• через пару дней деньги будут на счету;
• можно подключить CMS, специалисты помогут в настройке;
• работа по 54 ФЗ (закон, который регулирует деятельность онлайн-касс);
• автоматический возврат и пополнение кассы.

Минусы:

• средства идут стандартные 1–2 дня;
• ограничение по валютам и типам кошельков;
• иногда присутствует «Ошибка 900» (решается в ручном режиме с сотрудниками Сбербанка).

Учет расчетов при эквайринге

В бухгалтерском учете выручка от продажи продукции и товаров (поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг), в том числе и оплаченных с использованием банковских терминалов, является доходом от обычных видов деятельности (, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н (далее — ПБУ 9/99)).

Выручка от реализации с помощью банковских терминалов признается в бухгалтерском учете организации так же, как и выручка от реализации за наличный расчет, то есть в тот момент, когда продукция реализована (передана) покупателю, а услуга оказана (работа принята), независимо от того, когда деньги от банка-эквайрера поступят на счет предприятия (, , ).

Суммы за реализованный товар или оказанные услуги, оплаченные с помощью банковских терминалов, могут поступать на счет организации уже за минусом комиссионных, взимаемых банком в соответствии с договором на эквайринговое обслуживание. Однако сумма выручки принимается в бухгалтерском учете в полном объеме дебиторской задолженности, а сумма оплаты комиссионных услуг банка относится к прочим расходам организации (, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н).

Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр операций или электронный журнал ().

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра операций или электронного журнала.

В результате между поступлением денежных средств на счет продавца и фактической оплатой покупателем приобретенных товаров происходит разрыв во времени. Для отражения таких операций (которые произведены через банковский терминал, но еще не поступили от банка на расчетный счет организации) Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н (далее — План счетов)) предусмотрен счет 57 «».

ПРИМЕР

За приобретенный диван стоимостью 30 000 руб. покупатель расплатился карточкой. В бухгалтерском учете операции, связанные с реализацией товаров (услуг), оплачиваемых покупателями (клиентами) через банковский терминал, могут быть отражены следующими записями (инструкция по применению Плана счетов, утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н):

ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90, субсчет «Выручка» — 30 000 руб. — отражена выручка от реализации товаров (услуг);

ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 62 — 30 000 руб. — отражена оплата через банковский терминал;

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 57 — 29 550 руб. — на расчетный счет зачислены суммы, оплаченные через банковский терминал;

ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 57 — 450 руб. — удержана комиссия банка;

ДЕБЕТ 91, субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 76 — 450 руб. — отражена комиссия банка в составе прочих расходов.

Павел Ерин, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАН

Скрывать доходы

Самый радикальный вариант — получать все доходы неофициально. От отчаяния предприниматели снимаются с учёта или просят всех клиентов платить на личную карту, ну, или выдают ненастоящие чеки. Это решает проблему касс, но создаёт новую — риск штрафов.

Предпринимателя оштрафуют дважды: за уход от налогов и неприменение кассы. Это два разных нарушения. Из-за последнего риск неофициальной работы вырос в последние годы.

Налоговая находит нарушителей двумя способами:

1. По жалобе покупателя. Это необязательно официальное заявление в инспекцию. Люди проверяют чеки в приложении налоговой. 
2. При контрольной закупке. Налоговики заказывают что-нибудь под видом обычных людей и проверяют чек. Особенно опасно иметь торговую точку в проходном месте.

Переход на тёмную сторону ровно 1 с июля тоже выглядит подозрительно. Работал-работал человек — и внезапно свернул бизнес прямо перед «кассовым дедлайном»

Если кто-то пожалуется на предпринимателя, инспектор обратит внимание

Ну и вы, наверное, знаете, что скрывать больше 2 млн ₽ доходов — это уже ст. 171 УК РФ. Предпринимателей штрафуют на сумму до 300 000 ₽ или арестовывают на 6 месяцев. При работе с сотрудниками это реальная опасность.

Преимущества и недостатки такого решения

Далее рассмотрим преимущества и недостатки использования онлайн-кассы при эквайринге.

Интернет-эквайринг с применением онлайн-кассы как способ проведения платежей в последние годы приобретает все большую популярность.

Чем выгоден и удобен интернет-эквайринг в целом для продавца?

1. Рост объема продаж. Все больше людей предпочитают делать покупки, не выходя из дома.
2. Проведение платежей через интернет позволит сократить расходы на аренду торгового помещения, стационарные ККМ, зарплату персонала. Необходима лишь качественная реклама сайта и помещение под склад.
3. Целевая аудитория не ограничивается населением одного города или населенного пункта. При грамотно организованной доставке вы можете расширить географию своих продаж.
4. Платежи принимаются круглосуточно и обрабатываются мгновенно, нет привязки к часам работы банка.

При этом, есть еще дополнительные плюсы при использовании онлайн-кассы:

1. При передаче данных на сайт ФНС в режиме реального времени снижается вероятность внезапных налоговых проверок.
2. Комиссия банка-эквайера будет ниже, чем комиссия платежного агента (в среднем — 1,5 % от суммы платежа). При этом в некоторых банках за аренду терминала плата не взимается.

Недостатки эквайринга с онлайн-кассой:

Недостатки следующие:

1. Расходы на приобретение ККТ – от 4 000 до 60 000 руб.
2. Расходы на фискальный накопитель – средняя цена 13 000 руб. со сроком 3 года. Можно купить накопитель примерно за 7 000 руб. на срок 13 месяцев.
3. Обслуживание ККТ, настройка программ, адаптация под изменения законодательства — в среднем 15 000 руб. в год.
4. Оплата услуг оператора фискальных данных (ОФД) – около 3 000 руб. в год
5. Расходы на электронную цифровую подпись (ЭЦП) – около 2 000 руб.

Кроме того, необходимо постоянно контролировать соответствие параметров работы ККМ требованиям законодательства.

Чем выгоден и удобен интернет-эквайринг для покупателя?

Дополнительные плюсы для покупателя при использовании онлайн-кассы:

1. Кассовый чек с реквизитами продавца и перечнем товаров доставляется на электронную почту или телефон и является подтверждением платежа.

1. Невозможно рассмотреть товар вживую.
2. При невозможности забрать товар самому нужно ожидать прибытия службы доставки.

Виды эквайринга

Современная экономтеория различает торговый, виртуальный и мобильный эквайринг. Каждый перечисленный в классификации тип имеет свои особенности, отличающие его от остальных. Рассмотрим более детально.

Торговый эквайринг

Торговый эквайринг подразумевает под собой основной тип, возникший в самом начале создания системы.

На протяжении долгих лет он являлся ведущим по популярности способом осуществления безналичного расчета.

Эквайринг торгового типа подразумевает под собой оплату товара либо услуги непосредственно в точке продаж с использованием специальных POS-терминалов.

После считывания денежной карты деньги отправляются прямо на расчетный счет продавца. При зачислении денежных средств банковской организацией взымается комиссия, размер которой колеблется от 1,5 до 2,5 процента.

Сегодня банковское учреждение, установившее терминал, оставляет за собой право установления процента комиссии. Снижение ставки, а так же установление конкретного лимита по выполнению операций оплаты, напрямую зависимо от денежных оборотов организации и договоренности с выбранным банком.

В рамках торгового эквайринга банк:

1. установит на территории компании или магазина соответствующее оборудование (ПОС-терминалы и прочее);
2. обучит сотрудников основам обслуживания покупателей, расплачивающихся кредитной картой;
3. обеспечит контроль достаточности денежных сумм на предлагаемых к оплате картах;
4. возместит компании или магазину сумму, которая была оплачена покупателями посредством безналичного расчета, в оговоренные сроки;
5. предоставит магазину расходные материалы, которые потребуются для обслуживания POS-терминала;
6. предоставит в случае надобности специализированную консультацию по поводу проведения любой из расчетных операций с картой.

Мобильный эквайринг

При помощи эквайринга мобильного типа продавец может принимать безналичные платежи, используя мобильный телефон. Данный тип можно назвать самым молодым и быстро развивающимся.

Наиболее значимым плюсом считается возможность расширения горизонтов продаж с принятием пластиковых кредиток без привязке к какой-либо торговой точке.

Непосредственное снятие денег выполняется с помощью специального мини-терминала, который подключается к смартфону, оснащенному приложением по эквайрингу. для данного типа эквайринга комиссия выше. Около 2,5 – 3 процентов от суммы платежа.

Интернет эквайринг

Виртуальный тип эквайринга также достаточно популярен в наше время. Оплатить товары или услуги покупатель может при помощи интернета, не покидая стен собственного офиса или дома. Существует некая разница между мобильным эквайрингом и виртуальными. Интернет эквайринг не требует установки и использования какого-либо дополнительного оборудования.

Покупателю всего лишь понадобится подключение к интернету и возможность использования web-интерфейса, который бы смог перейти на электронную страницу платежной системы или же банка. Плательщик может не переживать о безопасности расчетов. В связи с учащением случаев хакерских атак, которые сопровождаются прочтением данных карты, банковские учреждения установили дополнительные защитные барьеры в виде смс-сообщения, которое является подтверждением операции. Интернет эквайринг обходится магазинам в 3 – 6 процентов от суммы оплат.

Наиболее популярные модели онлайн-касс для интернет-эквайринга и их стоимость

Второй вариант подразумевает использование виртуальных касс. Устанавливать дополнительное оборудование на рабочем месте кассира не понадобится. Вы арендуете оборудование, которое подключается удаленно и обеспечивает автоматическое проведение всех необходимых процессов.

В России работают несколько компаний, предоставляющих облачные решения для интернет-эквайринга. По функционалу они мало чем отличаются друг от друга. Каждая разработка обладает необходимым для работы набором функций и легко интегрируется с платежной системой сайта.

Невыдача чеков покупателю влечет за собой штраф до 10 000 руб., поэтому их автоматическая рассылка является одной из важнейших функций онлайн-кассы. Если оплата происходит в ночное время, то для отправки квитанции отводятся сутки. Ниже вы можете ознакомиться с наиболее востребованными предложениями по аренде оборудования, формирующего чеки в автоматическом режиме.

«Модуль Касса» — это решение, которое легко интегрируется с агрегаторами и работает с популярными онлайн-кошельками. Предусмотрена прямая связь с сайтом по API. Интеграция с агрегаторами избавит вас от необходимости рассылать чеки самостоятельно. Устройство представляет собой небольшой мобильный терминал, который можно купить или взять в аренду. Стоимость аппарата без учета фискального накопителя составляет 11 900 руб. Арендная плата — 1500 руб.

Фискальный регистратор для интернет-эквайринга

Фискальный регистратор представляет собой самостоятельное устройство, выполненное в виде аппаратного модуля. Оно подключается к кассе и выполняет следующие функции:

• сбор данных о поступивших оплатах;
• запись информации в фискальную память;
• формирование и печать чеков.

Фискальный накопитель является необходимой для полноценной работы кассы частью. Существуют накопители, встроенные в структуру аппарата или являющиеся самостоятельными модулями.

Преимущества эквайринга

Среди главных плюсов такого варианта оплаты следующие:

• Удобство. Современным покупателям проще платить картой, и так они склонны приобретать больше товаров. С электронными деньгами расставаться легче. Так, выручка магазина повышается на треть.
• Защита от мошенничества. Если фальшивые купюры сложно идентифицировать индивидуально, то при онлайн-платежах они не используются.
• Уменьшение процента недостачи. Применение оборудования почти полностью исключает человеческий фактор.
• Обслуживание покупателей занимает меньше времени.
• Экономия на инкассации. Безопаснее работать кассиром, если наличных минимальное количество.

Важная информация! Большое значение имеет репутация банка, заключающего договор о предоставлении этой услуги. Если процессинг медленно обрабатывает оплаты, долго зачисляя деньги и взымая большую комиссию, преимущества эквайринга сходят на нет.

Банк «ВТБ» предлагает выгодные условия для всех желающих подключить эквайринг. Это крупное структурообразующее финансовое учреждение, отличающееся рядом выгод:

• простота, быстрая скорость подключения – достаточно одного визита к работнику банка;
• гарантия безопасности оплат;
• круглосуточная поддержка специалистов;
• минимальный пакет документов для подключения.

Новый специализированный счет открывать не нужно. Здесь можно подобрать разнообразные кассовые решения и оборудование конкретно под свой бизнес.

Что такое эквайринг и как он работает

В самом общем виде эквайринг – это обеспечение покупателям возможности оплачивать товары и услуги при помощи банковской карты. Одновременно с этим под эквайрингом понимается специальная банковская услуга, которая позволяет магазинам и другим торговым объектам принимать оплату при помощи платежных карт. Также иногда эквайрингом называют снятие наличных денег через банкомат. Однако в этом значении данное понятие используется крайне редко. Чаще всего под эквайрингом подразумеваются именно расчеты банковскими картами.

В процессе эквайринга владелец банковской карты, желающий приобрести ту или иную услугу/товар, может их оплатить удобным ему образом: либо через терминал продавца, либо по интернету. Для этого ему необходимо только указать пин-код карты. Далее система сверяет введенный пин-код и отправляет данные карты в процессинговый центр банка, где эта карта была выпущена. Банк проверяет остаток денег на счете владельца карты, после чего списывает необходимую сумму в счет оплаты товара или услуги. Далее списанная сумма за вычетом банковской комиссии перечисляется на расчетный счет продавца. 

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. Продавцы обязаны обеспечить покупателю возможность оплаты товаров и услуг как за наличный, так и безналичный расчет при помощи банковской карты.

2. Обязанность обеспечить возможность оплаты товаров, работ и услуг при помощи платежных карт распространяется на всех продавцов, выручка которых за предшествующий календарный год превышает 40 млн рублей.

3. Если торговая точка находится в месте, где не предоставляются услуги доступа в интернет, продавец освобождается от обязанности принимать к оплате карты.

4. Продавец освобождается от эквайринга в торговом объекте, выручка от реализации товаров в котором за предшествующий календарный год составила менее 5 млн рублей.

5. Услуга эквайринга для организаций и ИП является платной, банк за нее взимает с них отдельную комиссию. Величина комиссии зависит от вида эквайринга — товарный, интернет или мобильный эквайринг.

6. Необеспечение покупателю возможности оплаты товаров (работ, услуг) платежной картой повлечет наложение штрафов на организации, ИП и должностных лиц. 

Для покупателя, ожидающего на кассе свой товар, все вышеуказанные действия занимают несколько секунд. При этом до счета продавца деньги идут заметно дольше. Как правило, с момента оплаты товара картой до момента поступления средств на расчетный счет организации-продавца проходит от одного до нескольких дней. Все зависит от банка, с которым продавец заключил договор эквайринга.

Четыре схемы оплаты

Сервис «зашит» в мобильный банк, с помощью которого считывается QR-код торгового предприятия и оплачиваются товары и услуги. Теперь покупателю необязательно иметь при себе карту – достаточно смартфона и установленного на нем мобильного приложения банка, где была выпущена его карта.

Для каждой новой покупки автоматически формируется уникальный QR-код, в котором содержится информация о торгово-сервисном предприятии, наименовании и стоимости покупки. QR-код может быть выведен на любом устройстве продавца – POS-терминале, кассе, предчеке фискального принтера, смартфоне. Покупатель сканирует динамический QR-код в мобильном приложении и подтверждает оплату. Продавец в режиме онлайн получает подтверждение о зачислении средств и предоставляет покупателю фискальный чек. В течение 15 секунд с момента оплаты денежные средства поступают на счет продавца.

Подключиться к услуге тоже довольно просто: предпринимателю достаточно подписать договор с ПСБ и определиться с форматом вывода QR-кода для покупателей.

Услуга выгодна всем предприятиям, использующим торговый эквайринг, но бизнес-процессы компаний имеют свои особенности и нюансы, поэтому ПСБ разработал четыре схемы оплаты со специальным набором функций для разных сегментов розничного бизнеса.

Микропредприятия, работающие через онлайн-кассы и POS-терминалы, находящиеся на обслуживании вендора. Для таких клиентов оптимальным решением стало внедрение QR-кода прямо в банковский POS-терминал. Терминал приобретает новую функцию предоставления QR-кода, а торговая точка – возможность принимать оплату через СБП.

Средний и крупный бизнес, имеющий кастомизированные кассы и собственное ИТ-подразделение для поддержки оборудования. Таким предприятиям предлагаются более широкие возможности использования QR-кода: например, внедрение кода в POS-терминалы, вывод на предчек и экраны, установленные в прикассовой зоне.

Фото Travelpixs/shutterstock

Компании, развивающие собственную курьерскую доставку. Таким компаниям необходимо принимать платежи без терминала. Специально для этого сегмента разработано решение приема оплаты с помощью смартфона продавца – мобильное приложение для курьеров. Каждый курьер регистрируется под своим логином и паролем, выданным ПСБ, скачивает мобильное приложение из App Store или Google Play на свой телефон и авторизуется под своей фамилией. После этого курьер может использовать телефон как платежный терминал по QR-коду. Если покупатель желает оплатить полученный товар через СБП, курьер вносит в телефон сумму и нажимает кнопку «оплатить». Формируется динамический QR-код, по которому покупатель оплачивает товар. В мобильном приложении курьера появляется подтверждение платежа.

Онлайн-магазины с платежным модулем. На платежной странице магазина выводится QR-код, который покупатель может сканировать с экрана ноутбука или компьютера, чтобы оплатить товар. Если оплата производится с телефона, ничего сканировать не потребуется: покупателю достаточно нажать кнопку «оплатить СБП», после чего появится ссылка для перехода в режим оплаты.

Интернет-эквайринг без ИП или ООО: возможно ли такое?

Согласно законодательству, ООО обязано иметь расчетный счет, к которому можно «присоединить» эквайринг.

ИП может открывать расчетный счет и пользоваться эквайрингом с онлайн-кассой или без нее.

А что касается самозанятых и физических лиц? На этот счет закон однозначен. Без расчетного счета эквайринг не получить, а открыть расчетный счет физлицо не может.

Самозанятые граждане пока работают с «костылем»: они принимают оплату переводом на свою банковскую карту и после самостоятельно формируют чек в приложении «Мой налог».

Поэтому ответим «нет». Без ООО или ИП полноценный интернет-эквайринг запустить не получится.

Как функционирует онлайн касса с эквайрингом?

На первый взгляд принцип работы устройства довольно прост.

Однако, если посмотреть с другой стороны, это целый ряд сложных манипуляций, начиная со считывания информации с карты и заканчивая печатью чека:

1. Терминал должен получить информацию о банковской карте. Это можно сделать двумя способами: приложить карту или провести магнитной полосой через специальное считывающее устройство;
2. Данные о карте передаются банку, с которым заключен договор о приеме платежей. Далее осуществляется процесс идентификации, который выпустил платежную карту;
3. Банк находит в своей базе клиента, просит ввести его пин-код (эта процедура происходит за 2 секунды) и проверяет остаток денежных средств, доступные к списанию;
4. Банк подтверждает информацию о наличии предполагаемой суммы и передает информацию банку эквайеру.
5. Последний этап – списание необходимой суммы и печать кассового чека.