Нужна ли онлайн-касса для ип на усн?

Введение отсрочки для ИП

6 июня 2019 года был принят закон № 129-ФЗ, которым законодатели предоставили предпринимателям отсрочку от применения кассовой техники до 1 июля 2021 года. Ее получили все предприниматели (в том числе ИП на УСН) без работников, при условии, что они:

• занимаются оказанием услуг или выполнением работ;
• продают то, что делают собственными руками.

Если такой предприниматель наймет работника, он обязан в 30-дневный срок купить ККТ и поставить ее на учет в налоговую службу.

Таким образом, индивидуальный предприниматель на упрощенке без работников до 1 июля 2021 году вправе работать без ККТ. Но лишь при том условии, что он не занимается перепродажей товаров.

Какую кассу выбрать для ИП на УСН?

Для того, чтобы понять, какая касса нужна для ИП на УСН, нужно первоначально отталкиваться от того, каким видом деятельности занимается конкретный индивидуальный предприниматель. Так, главными параметрами при выборе электронных касс, являются:

• специфика бизнеса, то есть сама суть деятельности — оказание услуг населению, торговля через интернет, общепит и так далее;
• особенности применения — этот пункт поможет выявить, подойдет ли вам мобильная касса или необходимо приобрести стационарную;
• способ приема платежей — безналичные расчеты или наличные;
• количество выдаваемых в день чеков;
• осуществляется ли продажа специальных товаров, например, подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Зачастую предпринимателям может подойти мобильный кассовый аппарат либо не очень большой фискальный регистратор, и только в редких случаях есть реальная необходимость покупать стационарную мощную кассу.
Если говорить отдельно о некоторых видах деятельности, то в каждом направлении можно выделить наиболее популярные у ИП модели ККТ. Обобщенный перечень таких моделей продемонстрирован в табличке, приведенной ниже.

Покупка или аренда?

Как правило, у ИП, использующих УСН «Доходы минус расходы», возникает вполне резонный вопрос — что будет выгоднее, арендовать онлайн-кассу или приобрести ее в собственность? В ряде случаев аренда ККТ имеет больше смысла и выгоды, чем ее покупка по многим причинам. Во-первых, в стоимость аренды уже часто входит регистрация техники, ее подключение и настройка. То есть самому предпринимателю не придется тратить время и силы на то, чтобы разобраться, как все это сделать. Плюс ко всему в сумму аренды часто входит еще и замена фискального накопителя или других составляющих частей при поломке. В случае покупки кассы в собственность и ее дальнейшем поломки вам придется заново покупать уже другое оборудование, и тратить лишние деньги. Именно по этой причине арендовать нужную технику намного проще и удобнее.

Когда на УСН касса не нужна

Начнем с перечня ситуаций, когда индивидуальный предприниматель на УСН вправе работать без кассы. В отличие от ЕНВД и ПСН, которые когда-то имели полное освобождение от кассовых аппаратов, на упрощённой системе ККТ применяли всегда.

Это, конечно, легко объяснить. Налог на упрощённой системе рассчитывается на основании реального дохода, а для торговли это выручка. Для контроля торгового оборота и последующего расчёта налога и применяется кассовый аппарат.

И всё-таки, закон «О ККТ» предусматривал несколько ситуаций, когда продавцы на УСН могли работать без выдачи кассового чека (за исключением торговли подакцизными товарами, на которую освобождение не распространяется). Сейчас перечень этих ситуаций, указанный в статье 2 закона № 54-ФЗ, существенно сокращён.

Итак, на вопрос, может ли ИП на УСН торговать без кассы, можно дать положительный ответ в следующих случаях:

• продажа бумажных газет и журналов (не обязательно в киосках);
• торговля в специализированных киосках газетами и журналами, а также сопутствующими товарами, при условии, что доля продажи печатной продукции составляет не менее 50% выручки, а перечень сопутствующих товаров утвержден органом власти субъекта РФ;
• разносная торговля, за исключением товаров технически сложных; требующих определённых условий хранения и продажи; подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
• продажа мороженого в киосках, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
• торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
• реализация билетов и талонов для проезда в салоне общественного транспорта;
• сезонная торговля вразвал овощами, фруктами, бахчевыми;
• продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
• точки общепита для учащихся и работников образовательных организаций, работающие во время учебных занятий.

Ещё одно общее для всех режимов освобождение от ККТ относится к расчётам в отдалённых и труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров и посёлков городского типа). Перечень таких местностей утверждается региональными властями.

Кроме того, перечень статьи 2 закона № 54-ФЗ включает также несколько услуг, оказание которых освобождено от ККТ:

• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• уход за детьми, больными, престарелыми, инвалидами;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на вокзалах и в портах.

Если местность, где индивидуальный предприниматель ведёт деятельность, признается отдалённой от сетей связи, то здесь можно применять ККТ в автономном режиме. В этом случае ИП не обязан заключать договор с операторов фискальных данных и передавать данные в налоговую инспекцию в онлайн-режиме.

Особенности применения онлайн-касс ИП

В соответствии с для ИП, применяющих:

• УСН;
• ПСН;
• ЕСХН;
• ЕНВД

срок действия ключа фискального признака, который содержится в фискальном накопителе контрольно-кассовой техники, с помощью которой осуществляется передача фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных, и которая используется пользователями при оказании услуг составляет не менее 36 месяцев со дня регистрации в налоговых органах контрольно-кассовой техники.

У налогоплательщиков возникает право использовать фискальный накопитель, срок действия ключа фискального признака которого составляет менее 36 месяцев и не менее 13 месяцев в следующих случаях:

• сезонный (временный) характер работы;
• одновременное применение специальных режимов налогообложения и общей системы налогообложения;
• применение контрольно-кассовой техники, не осуществляющей передачи фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных.

Читайте так же ⇒ “Онлайн-касса для УСН в 2021. Регистрация онлайн кассы для УСН и порядок перехода”

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

ИП, применяющий УСН обязаны применять онлайн-кассу в следующих случаях:

• проведение расчёта с использованием автоматических устройств;
• реализация подакцизных товаров;
• реализация следующих непродовольственных товаров на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах ():

Наименование товара	ОКВЭД
Ковры и ковровые изделия	13.93
Одежда, кроме:	14
белье нательное	14.14
платки носовые из текстильных материалов, кроме трикотажных или вязаных	14.19.23.110
изделия чулочно-носочные трикотажные или вязаные	14.31
Кожа и изделия из кожи, кроме:	15
детали обуви из кожи; вкладные стельки, подпяточники и аналогичные изделия; гетры, гамаши и аналогичные изделия и их детали	15.20.4
Древесина и изделия из дерева и пробки, кроме мебели; изделия из соломки и материалов для плетения, кроме:	16
принадлежности столовые и кухонные деревянные	16.29.12
изделия корзиночные и плетеные	16.29.25.140
Вещества химические и продукты химические	20
Средства лекарственные и материалы, применяемые в медицинских целях	21
Изделия резиновые и пластмассовые	22
Продукты минеральные неметаллические прочие	23
Оборудование компьютерное, электронное и оптическое	26
Оборудование электрическое	27
Машины и оборудование, не включенные в другие группировки	28
Средства автотранспортные, прицепы и полуприцепы	29
Средства транспортные и оборудование, прочие	30
Мебель	31
Инструменты музыкальные	32.2
Товары спортивные, кроме:	32.3
предметы снаряжения рыболовных снастей и удилищ	32.30.16.120
приманки искусственные и предметы их оснащения	32.30.16.140
Приспособления ортопедические	32.50.22.120

Пример:

ИП Петрова П.П. производит вязаные изделия из пряжи заказчика, что является бытовой услугой, позволяющей работать без онлайн-кассы до 01.07.2021 г. После 01.07.2021 г. обязанностью ИП Петровой П.П., применяющей УСН, будет являться применение онлайн-кассы.

Читайте так же ⇒ “Постановка кассового аппарата на учет в налоговой”

Применение онлайн-касс в 2021 году

Согласно организации и индивидуальные предприниматели, ведущие розничную торговлю, обязаны применять онлайн-кассы.

Законодательством предусмотрено поэтапное внедрение онлайн-касс в деятельность розничных продавцов, но изначально регламентировалось окончательное внедрение данного оборудования к 01.07.2018 г.

В соответствии с
организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:

Услуга	Комментарий
Продажа газет и журналов	Продажа в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50% товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно.
Продажа ценных бумаг
Продажа документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте	Продажа водителем или кондуктором осуществляется в салоне транспортного средства
Обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций	Организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий
Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах	За исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами
Разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков	За исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи
Торговля в киосках	Торговля мороженым, безалкогольными напитками в розлив
Торговля из автоцистерн	Торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами
Прием от населения стеклопосуды и утильсырья	За исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней
Ремонт и окраска обуви
Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей
Присмотр и уход	за детьми, больными, престарелыми и инвалидами
Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов
Вспашка огородов и распиловка дров
Услуги носильщиков	на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах
Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений	принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Читайте так же ⇒ \”Онлайн-кассы для ломбардов\”

Нужна ли касса для ООО на УСН оказывающей услуги населению

Чаще всего организации, которые находятся на, так называемой, «упрощенке» оказывают услуги населению. Понимая, что таких организаций абсолютное большинство, Федеральные органы власти делают исключения и продлили сроки перехода на контрольно-кассовую технику. Теперь, применять кассу предприятия или организации обязуются с 1 июля 2019 года.

До этого момента действует отсрочка. В случае, если налоговыми органами будет проведена проверка и выяснится, что работа осуществляется без применения соответствующих аппаратов, будет начислен штраф. А он уведет в минус гражданина по доходам.

Приобретение кассового аппарата — процедура не затратная. Однако, почему-то многие предприниматели пренебрегают этой необходимостью.

Как оформить онлайн-кассу ИП на УСН?

По сути, в упомянутом выше Федеральном законе № 54 установлены одинаковые требования к регистрации онлайн-кассы для всех ее владельцев, независимо от того, находитесь ли вы на системе УСН 6 процентов или на любой другой системе налогообложения. Действовать нужно по четко определенному порядку:

1. Купить или арендовать контрольно-кассовую технику.
2. Заключить договор с оператором фискальных данных.
3. Подать заявление на регистрацию кассы (порядок подачи заявления и бланк указан в разделе выше).
4. Направить отчет о регистрации кассового аппарата.

Если правильно выполнить все эти шаги, то налоговый орган без проблем зарегистрирует ваше оборудование, и вы спокойно сможете приступить к работе без каких-либо ограничений и санкций со стороны контролирующих органов.

Нужны ли онлайн-кассы для ИП при УСН в 2021 году?

Законодатели однозначно отвечают: «Конечно, предпринимателям, которые работают на упрощенке (УСН 6% или УСН 15%), онлайн-кассы нужны, но есть исключения, и иногда вы можете без них обойтись». О таких исключениях мы сегодня и поговорим.

Предприниматели обязаны применять онлайн-кассу при УСН 6% и УСН 15% с 2017 года, если они занимаются торговлей, в том числе подакцизных товаров, и принимают денежные средства от физических лиц наличными и безналичными способами.

С 1 июля 2018 года онлайн-кассы обязаны применять и ИП на УСН с наемными сотрудниками в сфере общественного питания. То есть в 2021 году онлайн-касса при УСН «Доходы минус расходы» и при УСН «Доходы» применяется в любом случае, если у вас есть наемные сотрудники.

А вот применение ККТ для ИП без сотрудников, оказывающих услуги, должно было начаться с 1 июля 2019 года, но летом правительство пошло навстречу и необходимость применения ККМ для ИП на УСН в 2019 году отсрочили до 2021 года.

Для каких видов деятельности кассовый аппарат не обязателен

Также касса на упрощенке не нужна, если ИП:

1. Применяют специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
2. Осуществляют расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей.
3. Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах, и обособленные подразделения медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность.
4. Предоставляют за плату права пользования парковками или парковочными местами при условии, что выручка идет в бюджет.
5. Оказывают населению платные услуги, связанные с библиотечным делом, в помещениях государственных и муниципальных библиотек, а также библиотек Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций.

Важно: ККМ не применяется при расчетах по договорам займа, а также при реализации товаров (работ, услуг) через агента. Агент должен применять ККТ самостоятельно.

ККМ не применяется при расчетах с юридическими лицами и ИП, поскольку в таких случаях оплата проходит по счету или договору.

Пример: если вы ИП на УСН (освобождения от использования онлайн-кассы нет), продаете кондиционеры для офисных помещений и работаете только с юридическими лицами, то покупать кассу не нужно, но если вы хотя бы один раз продали кондиционер физическому лицу, то должны выдать покупателю чек, причем только из онлайн-кассы

В данном случае не имеет значения, каким способом был оплачен товар — наличными денежными средствами или по счету через банк. При работе с физическими лицами вы обязаны выдавать чеки.

Шаг 2. Облачная или стационарная касса

Для разных видов бизнеса подходят разные решения — в офлайн-деятельности необходима стационарная касса, а для онлайна потребуется облачная касса. Разберёмся, в чём разница и как они работают.

Стационарная касса

Стационарную кассу можно установить в магазине или офисе. Её применяют при непосредственном контакте с клиентами: когда покупатели приходят за покупкой или оплачивают заказ лично. Стационарную кассу можно купить или взять напрокат у производителя.

Облачная касса

Выглядит это как приложение на мобильном устройстве или компьютере. Сервис подходит только для дистанционных расчётов с клиентами: например, при продажах на сайте, в соцсетях или на территории клиента.

Облачная касса физически находится не у бизнесмена, ему дают лишь удалённый доступ к ней на условиях аренды — платить нужно за каждый месяц.

Условия, в которых можно использовать облачную кассу

• онлайн-продажи через сайт;
• продажи через мобильное приложение;
• приём платежей курьерами по месту доставки;
• услуги населению с оплатой на выезде;
• продажи и услуги через вендинговые автоматы.

Обязанность ООО на УСН применять онлайн-кассы при расчётах

Контрольно-кассовая техника (ККТ) при приёме оплаты покупок от физлиц должна применяться с соблюдением требований закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

С 1 июля 2019 года все предприниматели, за некоторым исключением, обязаны использовать ККТ с фискализацией выручки (кассы 54-ФЗ).

Освобождены от обязанности применять ККТ с онлайн-фискализацией на неопределённый срок все категории предпринимателей, в том числе ООО на УСН, которые:

• торгуют газетно-журнальной продукцией в киосках;
• обеспечивают питанием учащихся и работников учреждений образования;
• продают билеты для оплаты проезда в общественном транспорте;
• торгуют некоторыми видами товаров на розничных рынках, ярмарках и других точках;
• занимаются иным бизнесом, оговорённым п. 2 ст. 2 54-ФЗ.

Уклонение от соблюдения положений 54-ФЗ по использованию ККТ карается штрафами и другими наказаниями. Так, за неприменение онлайн-кассы, соответствующей требованиям законодательства, ООО на УСН может заплатить от 75% до 100% выручки (минимум 30 тыс. руб.). При повторных нарушениях возможны приостановление деятельности компании до 90 дней и дисквалификация должностного лица на один-два года.

Как выбрать онлайн-кассу для ООО на УСН

Подбирать кассу 54-ФЗ для ООО на УСН и поставщика техники следует с учётом следующих факторов:

• наличие модели ККТ и ФН в реестре налоговой (он размещён на сайте службы);
• если касса нужна срочно, нужно найти продавца, у которого она есть в наличии;
• функционал техники (выполняемые операции, скорость обработки платежей, подключение внешних устройств, наличие аналитических приложений, интеграция с другими учётными программами и пр.);
• стоимость комплекса.

Если торговые обороты невелики и желания использовать технику для повышения эффективности бизнеса нет, то имеет смысл приобрести недорогое устройство. Оно должно обеспечивать фискализацию доходов и печать бумажных (отправку электронных) чеков. Если же у ООО большая выручка (приближающаяся к пороговой для УСН), и задача повышения эффективности деятельности актуальна, то в этом случае потребуется мощная, «умная» ККТ.

Онлайн-кассу для ООО на УСН можно не только купить, но и взять в аренду

Когда ещё надо выдавать кассовые чеки

Понятие «расчёты» в законе о применении контрольно-кассовой техники изменялось несколько раз. Причем, в прежней редакции закона  под расчётами понимались приём или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги.

Однако новая редакция закона трактует расчёты, как приём (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. Как видим, из определения исчезло слово «реализуемые».

По мнению налоговиков, это означает, что организация или индивидуальный предприниматель должны использовать ККТ не только, когда получают оплату за свои товары и услуги, но и когда сами их оплачивают.

Например, индивидуальный предприниматель заказал услуги (работы) или приобретает товары у обычного физического лица. Поскольку физическое лицо ККТ не применяет, то ИП должен сам выбить кассовый чек с признаком «расход».

«Правильно ли мы понимаем, что чеки с признаком расчёта «расход» обязательны с 1 июля 2018 г., ведь в Законе о ККТ в прежней редакции не было требования пробивать чеки при выплате денег?

— Никакой отсрочки до 01.07.2018 по «расходным» чекам нет. Поскольку Закон № 54-ФЗ (в ред., действ. до вступления в силу Закона № 290-ФЗ) не исключал обязанности пробивать чеки при выдаче денег покупателям (клиентам), за исключением выдачи денег при приеме от населения стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома. Таким образом, ранее также необходимо было пробивать кассовый чек при расчётах с выдачей денег в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (исходя из смысла ст. 2 Закона № 54-ФЗ). При этом Закон № 54-ФЗ не конкретизировал, кто именно должен оказывать услуги (продавать товары, выполнять работы)».

Однако выводы чиновников в этом случае противоречат пункту 1 статьи 4.3 закона № 54 ФЗ, где сказано, что ККТ применяется при расчёте с покупателем (клиентом). Но в ситуации, когда ИП что-то покупает или заказывает у обычного физлица именно предприниматель и является покупателем (клиентом).

Кроме того, новая редакция закона внесла в понятие расчётов, для которых применяется контрольно-кассовая техника:

• приём (получение) и выплату денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов;
• предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг;
• предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Пока что официальных разъяснений по новым нормам закона «О ККТ» не так много. А учитывая, что их трудно трактовать однозначно, рекомендуем при сомнениях обращаться за ответом в ИФНС. В письме надо описать свою ситуацию (вид деятельности, категорию покупателя или заказчика, возможные способы оплаты) и задать вопрос, должен ли ИП применять ККТ. Ответ, который дадут налоговики, защитит вас от штрафа, если трактовка закона изменится.

Кто может не устанавливать кассу

В ФЗ № 54 «О применении контрольно-кассовой техники…» установлены те случаи, когда применение ККМ не является обязательным условием для продолжения оказания услуг населению. Эти условия разделены на две группы — общие для всех предпринимателей независимо от системы налогообложения и специальные, которые регулируют необходимость применения онлайн-кассы для упрощенной системы налогообложения.

Таким образом, ИП, использующие УСН, подпадают под обе эти категории и могут не использовать онлайн-кассы при наличии следующих факторов:

• ИП не имеют работников, с которыми был бы заключен соответствующий трудовой договор и при этом занимаются одним из трех видов деятельности — оказывают услуги населению, выполняют работы либо реализуют товары собственного производства.
• Осуществляют свою деятельность только через использование банковских переводов по безналичному расчету на счета других индивидуальных предпринимателей или юридических лиц.
• Осуществляют предпринимательскую деятельность в труднодоступных районах, где использование онлайн-касс невозможно из-за объективных факторов.
• Деятельность такого ИП должна быть включена в перечень видов, занятие которыми законодательно дает право предпринимателю не устанавливать онлайн-кассу.

• продажа бумажных журналов или газет, а также продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров;
• разносная торговля товарами (как относящимися к продовольственным, так и непродовольственным), которая происходит за пределами стационарной торговой сети (торговля с рук, из корзин, ручных тележек, на борту самолетов или в вагонах поездов);
• торговля молоком, квасом, рыбой, овощами, картофелем, фруктами и так далее, осуществляемая только из автоцистерн;
• сдача ИП различных жилых помещений и машино-мест, которые принадлежат этому лицу на праве собственности, по договору аренды;

Таким образом, не является обязательной онлайн-касса для ИП на УСН, если он занимается теми видами деятельности, которые перечислены в данной статье, а также соблюдает условия, описанные выше. Во всех остальных случаях переход на онлайн-кассы для УСН предусмотрен тем же законом и является обязательным условием для законного продолжения предпринимательской деятельности.

Шаг 5. Поиск лучшей стационарной кассы: на что смотреть и какие характеристики сравнивать

После выбора типа кассы остаётся определиться с моделью. Всего в реестре налоговой — около 200 моделей кассовых аппаратов. Чтобы не запутаться, нужно понимать, как их сравнивать. Вот на какие параметры нужно смотреть.

1. Питание

• От сети: с такой кассой на рынке не постоишь, только рядом с розеткой в магазине, а при выключении света работать нельзя.
• Аккумулятор: придётся учесть время работы без подзарядки.

2. Нагрузка

• Низкая: до 100 чеков, для небольшого бизнеса с малым количеством клиентов.
• Высокая: более 500 чеков, для крупных торговых точек с большой проходимостью.

3. Чековая лента

• Узкая — 44–57 мм: мало информации, подходит для розничных магазинов.
• Широкая — до 80 мм: можно разместить больше данных, подходит для общепита, супермаркетов.

5. Маркировка/подакцизные товары

• Поддерживает: можно продавать маркированные товары/подключиться к ЕГАИС.
• Не поддерживает: нельзя торговать маркированными и подакцизными товарами.

6. Интеграция с другими системами

• Есть: можно подключиться к разным программам товароучёта и аналитики.
• Нет: нельзя использовать никакие сервисы и приложения.

Предпринимателю стоит предусмотреть и возможность подключения дополнительного оборудования — сканера штрих-кодов или электронных весов. Например, к кнопочному аппарату многое подключить не удастся — там маловато разъёмов для внешних устройств.

А чтобы работать спокойно уже после выбора кассы, ИП нужно узнать все требования из 54-ФЗ, которые касаются конкретно его бизнеса

И важно не забывать следить за нововведениями, чтобы быть в курсе и подстраиваться под них

Выбрать выгодное РКО можно на Сравни.ру

Сравнение самых простых и дешевых онлайн-касс

Стоимость онлайн кассы для ИП играет большую роль, ведь зачастую предприниматели стремятся снизить расходы. Но даже самая бюджетная техника должна отвечать всем стандартам ФЗ-54. Недорогой вариант автономного кассового аппарата обойдется в 5 000 – 10 000 рублей. Рассмотрим некоторые из них.

Устройство	Элвес МФ	Меркурий 115Ф	АТОЛ 91Ф	Агат 1Ф	Пионер 114Ф
Скорость печати	14 строк/сек	7 строк/сек	14 строк/сек	7 строк/сек	7 строк/сек
Время непрерывной работы	16 ч/650 чеков в сутки		8 ч	10 ч	До 20 ч
Принтер	Термопринтер, лента 57 мм	Термохимический, лента 57 мм	Термопринтер, лента 44 или 57 мм	Термохимический, лента 57 мм	Термопринтер, лента 57 мм
Вес, кг	0,9	1,0	0,9	0,83	0,83
Подключение к интернету	Wi-Fi	Wi-Fi; 2G.	Wi-Fi; GSM; USB over Ethernet.	Wi-Fi, GSM	LAN; Wi-Fi (опционально).
Интерфейсы	COM-порт (RS-232)	COM-порт (RS-232); micro-USB; GPRS; Wi-Fi.	USB; GSM (2G или 3G); LAN,  Wi-Fi,  Bluetooth.	COM-порт (RS-232); Wi-Fi (опционально); GSM (2G или 3G) (опционально).	USB (USB-A); LAN (опционально); Wi-Fi (опционально).
Цена без ФН	5 190 – 7 390	6 200 – 7 600	8 500 – 9 500	4 290 – 7 590	7 000 – 9 800

Данные модели подходят как для стационарной точки, так и для курьерской доставки и работы на улице.

Многие банки и производители предоставляют готовые кассовые решения, рассчитанные для разных категорий предпринимателей. У них есть как простые и дешевые, так и дорогие и более продвинутые кассы, доступные как ИП, так и юридическим лицам. Узнать, сколько стоят их предложения, вы можете далее:

Сбербанк

Мобильная смарт-касса Эвотор 5	13 700 руб.	Фискальный накопитель на 13/15 месяцев.	Подключается к интернету по Wi-Fi и через СИМ-карту. Заряда батареи хватает на 10 часов.
Эвотор 7.2	15 700 руб.	Фискальный накопитель на 13/15 месяцев.	Подключается к интернету по Wi-Fi и через СИМ-карту. Работает до 10 часов без подзарядки	Программа товарного учёта и скидок.
Эвотор 10	20 700 руб..	Фискальный накопитель на 13/15 месяцев.	Стационарная касса с поддержкой большого количества периферийных устройств Работает до 12 часов без подзарядки

Альфа-Банк

Эвотор 7.3	24 900 руб.	Универсальный аппарат для мобильной и стационарной точки	Кассовое ПО с бессрочной лицензией	Разнообразные программы для работы с кассой
Дополнительные услуги
Фискальный накопитель на 36 мес. +3 100 руб. к цене	Эквайринг 1,9% на год при покупке терминала	Настройка и установка — 5 400 руб.
LiteBox 7	19 900 руб.	Компактная сенсорная касса на базе Android	ФН на 15 мес.	Полная поддержка ЕГАИС	Подключение дополнительных устройств
Дополнительные услуги
Фискальный накопитель на 36 мес +3 000 руб. к цене кассы	Эквайринг 1,9% на 1 год при покупке терминала для приема карт	Настройка и установка кассы — 5 400 руб.
LiteBox 5	20 500 руб.	Компактная касса с продвинутым ПО	ФН на 15 мес.	Принтер чеков	Кассовое ПО с бессрочной лицензией
Дополнительные услуги
Фискальный накопитель на 36 мес +3 000 руб. к цене кассы	Эквайринг 1,9% на 1 год при покупке терминала для приема карт.	Настройка и установка кассы — 5 400 руб.

Где купить онлайн-кассу

Купить онлайн-кассу для ИП можно у официальных производителей или в специализированных магазинах, в том числе в интернете. Также их предлагают некоторые банки — например, Сбербанк или Модульбанк. В первом случае купить кассу может любой желающий, во втором — только тот, кто открыл в организации расчетный счет.

Аренда онлайн касс

Часто такие кассы предоставляются в аренду вместо покупки в собственность. В стоимость аренды часто включаются регистрация аппарата в налоговой, предоставление услуг ОФД и техническое обслуживание. Касса при этом все еще должна быть зарегистрирована на ваше предприятие.

Такой способ может быть очень интересен начинающим ИП, которые ещё не знают, смогут ли удержаться на рынке, будет ли прибыль, какой будет поток клиентов. Также этот вариант удобен тем, кто хочет протестировать на себе ту или иную модель перед тем, как купить ее. Соответственно, определиться с моделью для них проблематично. Аренда выйдет гораздо дешевле, а за это время удастся разобраться, какая же касса им нужна.

Однако, если вы планируете пользоваться аппаратом в течение долгого времени, то лучше всего приобрести его в собственность. Иначе вы рискуете серьезно переплатить за аренду.

Список исключений: кто освобождён от онлайн-касс

Некоторым предпринимателям неудобно применять онлайн-кассы. Поэтому законодатели составили список исключений. Если вам повезло попасть в него, переход откладывается на неопределённый срок.

Можно работать без онлайн-кассы на любом режиме налогообложения, если вы:

— Торгуете с лотков, тележек или в вагонах пассажирских поездов.

— Торгуете в газетных киосках, в которых доля печатной продукции больше 50%, а остальные товары утверждены правительством региона.

— Продаёте мороженое и напитки через киоски без торгового зала.

— Сдаёте в аренду собственную квартиру или квартиру с гаражом (машино-местом).

— Ремонтируете обувь.

— Делаете ключи.

— Ухаживаете за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.

— Работаете в труднодоступной местности, что установлено законами вашего региона.

— Продаете в розницу бахилы, включая продажу через автоматы.

Можно работать без кассы на патенте, если вы:

— Работаете разработчиком 

— Занимаетесь дизайном

— Ремонтируете или шьёте одежду 

— Ремонтируете мебель

— Фотографируете

— Ремонтируете здания

— Производите монтажные и сварочные работы

— Остекляете балконы

— Работаете репетитором

— Сдаёте помещения в аренду

— Занимаетесь уборкой

— Организуете экскурсии, свадьбы или похороны

— Или занимаетесь чем-то ещё из п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.

Особенность патента: даже при наличии освобождения вы должны выдавать покупателю документы, подтверждающие покупку. Вот пример квитанции.

Самозанятые тоже освобождены от онлайн-касс. Они выдают чеки при помощи приложения «Мой налог». Новый налоговый режим создали, чтобы люди легче платили налог с небольших доходов, поэтому их избавили от расходов на кассы.

Последнее исключение — получение оплаты через посредников. Почта при наложенных платежах, некоторые курьерские службы и некоторые платёжные посредники выдадут покупателям кассовые чеки вместо вас.

Подведем итоги

Итак, мы рассмотрели вопрос о необходимости применения онлайн-касс для ИП на УСН и выяснили, что отсрочка есть у предпринимателей без работников из сферы услуг. Они должны ставить онлай-кассы, однако это нужно будет сделать к 1 июля 2021 года. Такое же право есть у тех, кто производит товары сам и затем их продает.

Во время действия отсрочки предприниматель обязан поставить кассу, если наймет хотя бы одного сотрудника. Сделать это нужно в течение 30 дней.

А вот в сфере торговли кассовая техника применяется ИП на УСН без каких-либо дополнительных преференций и отсрочек. Исключение составляют магазины в отдаленных поселениях, реализация на рынках, продажа вразнос, на розлив, а также торговля отдельными видами продукции из цистерн и в киосках.