Прием на работу иностранных граждан в 2021 году (нюансы)

Как оформить мигрантов на работу в штат вашей организации

2. Определите статус иностранного гражданина

Порядок и правила оформления иностранца на работу зависят от его статуса в РФ:

• Временно пребывающий в РФ — гражданин другой страны, приехавший по визе либо без визы и находящийся в стране на основании патента или разрешения на работу.

• Временно проживающий в РФ — гражданин другой страны, которому было предоставлено разрешение на временное проживание.

• Постоянно проживающий в РФ — гражданин другой страны, которому был предоставлен вид на жительство сроком на 5 лет или на основании договора ЕАЭС.

Так как чаще всего встречаются кандидаты первого статуса, мы подробно рассмотрим правила их оформления на работу иностранцев.

3. Определите гражданство и режим пребывания в РФ

Без визы в Российской Федерации могут пребывать граждане следующих стран: Белоруссия, Южная Осетия, Абхазия, Армения, Азербайджан, Казахстан, Киргизия, Молдавия, Таджикистан, Украина, Узбекистан. Для граждан остальных стран возможен только визовый режим пребывания.

4. Проверьте и оформите недостающие миграционные документы

Для оформления мигрантов из стран с визовым режимом у иностранного гражданина должны быть следующие документы:

• Загранпаспорт

• Миграционная карта

• Разрешение на работу

• Регистрация

• ИНН

• Полис ДМС

• СНИЛС (оформляет работодатель)

Для оформления мигрантов из стран с безвизовым режимом к списку документов добавляется патент на работу и чек об оплате патента.

Для оформления граждан Белоруссии, Киргизии, Армении и Казахстана (ЕАЭС) нужны те же документы, кроме разрешения на работу.

В случае приема на работу иностранца, у которого нет полного пакета разрешительных документов или мигранта с просроченными документами, работодателю грозит штраф до 1 000 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток.

5. Оформите сотрудника в штат

В этом пункте сначала нужно получить письменное согласие на обработку персональных данных. А затем — ознакомить работника с локальными нормативными актами (ЛНА) работодателя:

• правилами внутреннего трудового распорядка;

• коллективным договором;

• иными локальными нормативными актами, непосредственно связанными с трудовой деятельностью работника (положение об оплате труда, положение о защите персональных данных сотрудника, должностные инструкции, положение об организации работы по охране труда в организации и пр.).

После ознакомления сотрудника с документами нужно заключить трудовой договор и разъяснить условия (основания) его расторжения.

Данные о работнике в трудовой договор рекомендуется вносить из разрешения на работу или патента, где информация указана на русском языке.

В договор обязательно должны быть внесены сведения о патенте/разрешении на работу: серия, номер, дата выдачи, срок действия, кем выдан. А также реквизиты полиса ДМС или договора о медицинских услугах.

Договор должен быть оформлен на неопределенный срок. Оформлять срочный контракт можно только в случаях, перечисленных в ст. 59 ТК РФ, например, при сезонных работах. То, что патент/разрешение на работу действует ограниченное время, не дает право работодателю оформить с иностранцем срочный договор. Это прописано в ст. 327.1 ТК РФ.

После приема на работу необходимо издать приказ о приеме работника на работу и ознакомить с ним работника под роспись, провести инструктажи по охране труда (ОТ), ознакомить со специальной оценкой условий труда на рабочем месте (СОУТ). И, наконец, внести запись о приеме на работу в трудовую книжку иностранца.

6. Уведомите ГУВМ МВД о заключении трудового договора с иностранцем

Уведомить управление нужно обязательно не позднее трех рабочих дней с даты подписания договора иностранцем. Несоблюдение этого пункта также ведет к штрафу или приостановке деятельности организации. 

7. Начислите и выплатите налоги и взносы с зарплаты мигранта

За трудоустроенного иностранного гражданина, находящегося в статусе временно пребывающего, прибывшего на территорию РФ в порядке, не требующем получения визы, работодателю необходимо ежемесячно перечислять следующие налоги и страховые взносы:

• НДФЛ — 13%

• Взносы в ПФР — 22%

• Взносы в ФСС — 1,8-2,9%

• Взносы в ФФОМС — 0-5,1%

8. Не забудьте проверить чеки мигрантов об уплате НДФЛ по патенту на работу и регистрацию

Мигранты должны ежемесячно вносить авансовый платеж по патенту. При просрочке оплаты даже на 1 день патент автоматически аннулируется, и сотрудник становится нелегалом, не имеющим право осуществлять трудовую деятельность на территории РФ. 

Скачать все необходимые документы можно здесь.

Порядок приема на работу иностранного гражданина

Если говорить о Российской Федерации, то здесь указанные граждане обладают разным статусом.

Во-первых, это лица, которые уже получили гражданство.

Во-вторых, это иностранцы, получившие разрешение на временное проживание в стране (РВП) или вид на жительство (ВНЖ) и, соответственно, официальное трудоустройство.

В-третьих, иностранные работники, оформившие патент и другие документы на работу.

Оформление на работу иностранных граждан

Перечень документов при приеме на работу иностранца. Нанимателю при трудоустройстве предъявляют:

• паспорт. В случае с ИГ он должен быть заверен нотариусом и переведен на русский язык;
• разрешительные документы для законного нахождения на территории РФ (миграционный листок, РВП, ВНЖ);
• патент либо же разрешение на работу если трудоустраивается ВКС (высококвалифицированный специалист по запросу предприятия). Патент выдается сроком от 1 до 12 месяцев с возможностью продления до 24 месяцев. Оформляется в ФМС. Для обладания этим документом потребуется представить: заявление с обязательным указанием места регистрации, паспорт, корешок оплаты госпошлины, миграционный лист. В дальнейшем нужно получить ИНН, СНИЛС, страховой полис, пройти медкомиссию на отсутствие ВИЧ инфекций. Иногда требуется справка об отсутствии судимости;
• трудовая книжка. Если ее, по определенным причинам нет, то ее заводит работодатель;
• диплом об образовании, где прописана специализация;
• свидетельство пенсионного страхования. Если на момент трудоустройства, данного документа у иностранца нет, то его также заводит работодатель;
• медицинский полис, подтверждающий состояние здоровья работника. Туда входят справки, выданные психологом и наркологом.

Информация! Обязательно личное присутствие принимающей стороны с оригиналами бумаг на объект недвижимости, в котором регистрируется иностранное лицо.

Есть несколько категорий иностранных лиц, которым патент и разрешение на работу не нужно запрашивать. Это:

• безвизовые иностранцы с временным либо же постоянным правом на проживание в государстве;
• участники программ добровольного переселением семей в Россию;
• студенты, которые просто подрабатывают в свободное время;
• лица, занимающие должность на предприятии, которое является филиалом иностранной фирмы либо же занимается выпуском и сборкой их изделий;
• преподаватели и научные сотрудники;
• юридические лица, прошедшие аккредитацию на территории Российского государства.

Что такое квота на иностранцев?

Квоты выделяются на конкретные профессии (должности). Утверждаются эти цифры ежегодно и измеряются в процентах от общего числа работающих.

Эти профессии делятся на 3 вида, и на 2019 год их распределение таково:

1. Без ограничения. Это ряд специальностей из сферы управления, творчества, технического обслуживания.
2. С ограничением. Некоторые профессии из списка и их доля на рынке труда: работники спорта (25%), выращивание овощей (50%), реализация алкоголя и табака, разумеется, в специальных магазинах и с разрешением (до 15%), водители грузовиков (35%), служащие на наземном пассажирском транспорте (не более 40%).
3. Специальности, на которые квоты не выделены совсем (розничная торговля, продажа товара на рынке, реализация лекарств).

Отдельно рассматриваются работники с высокой квалификацией, специалисты. На них ограничения по квотам не распространяются. И работодатель не должен получать разрешение, чтобы принять такого сотрудника на работу. Труд этих иммигрантов высоко оценивается (не менее 700 тыс. р. в год), и они имеют хорошие навыки работы и уровень знаний.

Чтобы высококвалифицированного сотрудника трудоустроить, необходим пакет документов:

• разрешение на работу, весь набор документации к нему;
• договор на трудоустройство;
• ходатайство;
• гарантийное письмо, что работодатель в случае депортации возместит государству расходы;
• цветное фото;
• квитанция об уплате пошлины.

К документам на работника прилагаются учредительные документы организации работодателя.

Особое мнение

Лина Озерова

главный редактор «Вестник Мигранта», Москва

Основная трудность при приеме на работу мигранта заключается в неком психологическом барьере. Представьте – вы только что провели собеседование с прекрасным кандидатом, который отлично подходит вашей компании. Застенчиво улыбаясь, он сообщает, что у него нет российского паспорта. И вот в этот момент ни в коем случае не нужно ужасаться и бросать торопливое «Мы вам перезвоним, до свидания!»

Лучше спросить у иностранца, какое у него гражданство и какие документы у него есть. Возможные ответы: ВНЖ, РВП, ВУ, патент, РНР, «я из ЕАЭС». Отталкиваясь от ответа, вы поймете, какие документы нужно попросить принести.

Главная трудность заключается в необходимости определить, является ли иностранец налоговым резидентом, чтобы рассчитать налоговую ставку. Честно говоря, в этом нет ничего сложного (нужно посчитать, какое количество дней за последние 12 месяцев иностранец провел в России; если же у претендента на вакансию есть патент или временное убежище – даже считать ничего не надо), но почему-то некоторые сотрудники HR на этом этапе впадают в ступор. Сейчас продвинутые иностранцы могут бесплатно заказать на сайте ФНС сертификат, где будет написано, резиденты они или нет – и принести вам, если вы сомневаетесь в своих математических способностях.

Главное отличие при приеме на работу гражданина РФ и иностранца – необходимость уведомить МВД о заключении трудового или гражданско-правового договора. Уведомление – это специальная анкета, которую надо заполнить и в течение трех рабочих дней предоставить в УВМ. Тот пресловутый «огромный штраф», которого так боятся многие работодатели, нависает над ними как раз при превышении этого срока. На мой взгляд, трех дней вполне достаточно, чтобы дойти до отделения, тем более, что для приема уведомлений обычно отводится отдельное окно или кабинет. Сейчас на тематических порталах для бухгалтеров достаточно много простых и понятных статей о размере взносов в фонды, так что с этим тоже не должно возникнуть никаких проблем.

Иностранцы – такие же люди, как и россияне! Не нужно относиться к ним предвзято лишь из-за отсутствия паспорта с двуглавым орлом. Между прочим, определенная часть иностранцев довольно хорошо подкована в знании миграционного законодательства, и если вы чувствуете, что зашли в тупик – почему бы не спросить совета у них самих?

• 2019-10-09 06:54:02
  Добрый день.Нужно ли сдавать какие-то отчеты по мигратнтам? Или просто уведомляем УФМС о приеме мигранта на работу и больше ничего не нужно?

• 2019-11-18 11:33:40
  добрый день.подскажите при временной регистрации иностранного гражданина (т.е. временно проживает без патент и разрешения на работу) на территории рф можно ли с ним заключить трудовой договор?

• 2019-11-18 12:10:37
  Добрый день, смотря что за иностранец, у некоторых иностранцев, например белорусов патент или разрешение не требуется, Ваш иностранец откуда?

• 2020-02-13 16:56:43
  Доброго дня,Я Гр-ин Армении, срок пребывания РФ, 90 дней, считается мигр-карточкой или со дня вьезда в РФ. Я вьехал в РФ 01 Октября 2019г несколько раз пересекал границу, сейчас с какого дня идет расчет,с 01 Отября или с последней мигр-карточки? последняя мигр-карточка 03 Февраля 2020г.

• 2020-02-14 11:00:01
  Для граждан Армении срок пребывания 30 дней без регистрации в органах учета, см. пункт 6 статьи 97 Договора о Евразийском экономическом союзе (Подписан в Астане 29.05.2014), сроки идут с даты въезда. 90 дней это для граждан Белоруссии

• 2019-07-30 09:11:05
  Не вижу в этом необходимости, но каждая ситуация индивидуальна, если считаете, что эти сведения нужны, то вносите

• 2019-07-30 09:11:34
  Я бы не стал, пускай документы в порядок приведет

• 2019-10-09 08:22:02
  Добрый день, по отчетам посмотрите здесь https://clubtk.ru/kalendar-kadrovika-kakie-otchety-sdaem-v-etom-mesyatse

• 2019-07-29 13:36:22
  Добрый день.Нужно ли вносить данные о ДМС в договор ГПХ?

• 2019-07-29 13:38:35
  И можно ли принять на работу ИГ из гос-ва ЕАЭС (Кыргызстан), если его регистрация продлена, а в миграционной карте продление срока не проставлено?

• 2019-07-31 08:10:28
  Тоже выяснила в местном ОВМ. Сказала, что штамп о продлении гражданам ЕАЭС ставят в МК, в основном, учащимся. Если регистрация годовая есть, то все в порядке.

Высококвалифицированные специалисты

Кроме работников-иностранцев, не обладающих высокой квалификацией, в Россию пребывают специалисты, имеющие особые трудовые навыки, достижения, умения, опыт. Права таких работников защищает ст. 13.2 ФЗ №115. Главное, о чем должен помнить работодатель, – установленные лимиты, ниже которых тем или иным специалистам-иностранцам оплачивать труд нельзя, иначе это будет считаться нарушением.

В общем случае в зависимости от категории заработная плата устанавливается от 57500 до 167000 рублей. Труд специалистов, работающих по особым госпрограммам, оплачиваются еще выше.

Высококвалифицированного специалиста из-за рубежа целесообразно приглашать на работу лишь проведения тщательного экономического анализа затрат и вероятных выгод сотрудничества.

Как принять иностранного гражданина – краткая пошаговая инструкция

Процедура трудоустройства иностранных граждан, имеющих патент, должна осуществляться в соответствии с требованиями норм кодификации законов, регулирующих трудовые правоотношения, а также с соблюдением Федерального Закона №115 от 25 июля 2002 года.

Несмотря на то, что иностранные работники, официально трудоустроенные на территории Российской Федерации, пользуются равным с работающими россиянами кругом прав и социальных гарантий, сама процедура приема на работу иностранцев осуществляется с некоторыми особенностями.

Официальное трудоустройство возможно исключительно для лиц, имеющих гражданство другой страны, если они пребывают в пределах государственных границ России на законных основаниях, что подтверждается:

• наличием действующей визы;
• наличием миграционной карты, срок действия которой не истек.

Срок действия визы определяется ее видом, однако следует отметить, что законный прием на работу возможен исключительно при наличии рабочего вида представленного разрешительного документа, который, как правило, выдается на основании приглашения от российской компании.

Срок действия представленного разрешения зависит от общих ограничений, установленных законодателем, а также от длительности действия контракта, который будет подписан между иностранцем и российским работодателем.

Для ряда государств, с которыми у РФ подписаны соответствующие договора, законное пересечение государственных границ подтверждается выдачей миграционной карты.

Срок действия миграционной карты не может превышать 90 дней, по истечении которых иностранец обязуется выбыть из России или получить новую карту, если срок пребывания для граждан определенной страны не ограничен какими-либо сроками.

Однако для официального получения рабочего места у российского работодателя, иностранцу недостаточно предоставить рабочую визу или миграционную карту.

Гражданам иных государств, прибывших в РФ по визе следует получить разрешение на работу, а владельцам миграционных карт — получить патент.

Лишь при наличии указанных официальных бумаг работодатель вправе производить прием на работу иностранца.

Процедура трудоустройства иностранного гражданина, имеющего патент, состоит в следующем:

1. Проведения с кандидатом собеседования (возможно онлайн).
2. Ходатайствовать о выдаче разрешения на привлечение к труду иностранного гражданина.
3. Далее следует проверить всю документацию, наличие которой является необходимым для приема на конкретную вакантную должность.
4. Получение иностранным гражданином патента.
5. Подписание трудового соглашения (составляется на русском языке и дублируется на языке иностранца или на английском) — образец трудового договора с иностранным гражданином с патентом.
6. Уведомление территориального подразделения миграционной службы о приеме на работу иностранца.

Какие документы нужно оформить?

Основным документом, позволяющим на законных основаниях заключать трудовое соглашение с иностранцем, является разрешение, которое выдается территориальными подразделениями Министерства внутренних дел (отделами миграционного учета) по заявлению руководства предприятия (организации).

После оформления всей необходимой документации и издания приказа о приеме на работу иностранного лица, следует направить в структурное подразделение МВД уведомления о заключении трудового договора с иностранцем.

Как проходит оформление иностранного сотрудника

Как только все необходимые разрешения и справки будут готовы, можно принимать нерезидента в штат. Процедура не имеет отличий от приема на работу соотечественника.

Еще до подписания трудового договора кандидату рассказывают об особенностях должности и специфике работы, знакомят с локальными актами и должностной инструкцией. После ознакомления со всеми документами претендент проставляет подпись, служащую фактом согласия со всеми условиями.

Осталось оформить приказ о приеме на работу, и внести запись в его трудовую книжку. Если иностранный гражданин не имеет трудовой, работодатель заводит ее.

Каков порядок обложения НДФЛ выплат работникам-иностранцам?

Минфин в Письме от 07.05.2018 № 03-01-11/30449 отметил, что согласно НК РФ плательщиками НДФЛ признаются физические лица – налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.

Вознаграждение за исполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в РФ для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников в РФ ( НК РФ). Следовательно, физические лица – граждане иностранных государств, получающие вознаграждение за исполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в РФ, являются налогоплательщиками.

Ставка НДФЛ для иностранного работника равна (ст. 224 НК РФ):

• для иностранца, являющегося налоговым резидентом РФ,– 13% (п. 1, 3);

• для иностранца, не являющегося налоговым резидентом РФ, – 30%(п. 3).

При этом для отдельных категорий иностранных работников пре­дусмотрено исключение: ставка 13% для вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей применяется и без получения статуса налогового резидента РФ (ст. 73 Договора, НК РФ). Такое правило действует в отношении:

• граждан государств – членов ЕАЭС. Не требуется подтверждения статуса работника со стороны налогового органа (письма ФНС РФ от 10.06.2015 № ОА-3-17/2276@, от 30.04.2015 № ОА-3-17/171811@). При этом налоговые вычеты не применяются до момента получения статуса налогового резидента РФ ( НК РФ, Письмо Минфина РФ от 15.06.2018 № 03-04-05/40970);

• иностранцев – высококвалифицированных специалистов (Письмо Минфина РФ от 08.10.2018 № 03-04-06/72202). При этом НДФЛ по ставке 30% нужно удержать в том случае, если доход не признается оплатой труда (Письмо Минфина РФ от 07.08.2018 № 03-04-06/55674);

• беженцев и лиц, получивших временное убежище (Письмо Минфина РФ от 01.04.2016 № 03-04-06/18552);

• временно пребывающих в РФ иностранцев, работающих на основании патента;

• участников Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Россию соотечественников, проживающих за рубежом, и членов их семей;

• членов экипажей судов, плавающих под Государственным флагом РФ.

«Подводные камни» и особенности трудовых отношений с иностранными гражданами

Иностранные граждане как работники, подразделяются на категории в зависимости от статуса. В каждом случае есть свои положительные моменты, равно как и риски для работодателя.

Можно ли принять на работу иностранного гражданина без разрешения на работу, имеющего свидетельство о предоставлении временного убежища?

Постоянно проживающие в нашей стране иностранные граждане, имеющие вид на жительство

Документ выдается раз в 5 лет и может продлеваться. Их прием на работу не отличается от аналогичной процедуры в отношении российского работника.

Вопрос: Организация сменила адрес. Уведомление о приеме на работу иностранного гражданина по установленной форме подано в срок в территориальный орган МВД России по старому адресу организации. Возможно ли привлечение к ответственности организации за нарушение порядка подачи такого уведомления?Посмотреть ответ

Риски здесь минимальные, но они есть:

• вид на жительство иностранного работника просрочен;
• работодатель проигнорировал требование ст. 13-8 ФЗ №115 и не сообщил в органы миграционного контроля о заключении с иностранцем трудового договора в 3-дневный срок.

Допускается ли привлекать иностранцев по схеме аутсорсинга?

Иностранцы, не имеющие визы, работающие на основании выданного им патента

Прежде чем нанимать на работу таких сотрудников, российский работодатель обращается в службу занятости и получает квоту, т.е. документ, указывающий, сколько иностранных граждан может иметь в штате именно его фирма. За квотами имеет смысл обращаться уже в начале года, иначе велика вероятность отказа.

Решение комиссии по квоте зависит от многих факторов:

• отрасли, в которой работает фирма;
• ее величины и т.д.

На заметку! Квотирование иностранной рабочей силы устанавливается на государственном уровне. Лимиты ежегодно обновляются (в 2018 году применяются квоты согласно пост. Правительства. №1467 от 4.12.17 г).

Патент выдается иностранцу при обращении в миграционную службу. Полный пакет документов, необходимый для патентирования, указан в ст. 13.3 ФЗ №115.

Особое внимание уделяется службой вопросу законности пребывания указанного лица на территории РФ. Не исключена ситуация, при которой сотрудника ждут на рабочем месте, в то время как он решает проблемы с миграционной службой

Патент выдается на срок от месяца до года. Если работник не обратился заранее, чтобы продлить документ (минимум за 10 дней до окончания срока действия), и патент просрочен, организация обязана расторгнуть трудовой договор с ним. У руководства компании возникает необходимость отслеживать эти сроки, что означает дополнительные трудозатраты и постоянный риск нарушить миграционное законодательство.

На заметку. Патент продлевается только на основании ходатайства работодателя.

Иностранцы, получающие рабочую визу

Если в предыдущем случае основные расходы в процессе трудоустройства несет сам иностранный гражданин, здесь придется раскошелиться работодателю. Расходы весьма существенны, так за каждого привлеченного к работе сотрудника уплачивается госпошлина 10 тыс. рублей. Приглашение-разрешение на работу для иностранца также оформляет фирма из своего бюджета (полный список и величину госпошлин содержит ст. 333.28 НК РФ).

Чтобы получить иностранного гражданина в штат, работодатель:

• пишет заявку в службу занятости на квоту;
• пишет в миграционную службу с целью получить разрешение на привлечение иностранных сотрудников;
• уплачивает за каждого из них госпошлину;
• обращается в миграционную службу с ходатайством выдать будущему сотруднику приглашение;
• в течение 3-х недель получает приглашение и уплачивает за него госпошлину;
• обращается за разрешением на работу для будущего сотрудника с полным пакетом документов (копия паспорта, фото, заявление и т.д.);
• уплачивает госпошлину;
• в срок не более 3-х дней уведомляет чиновников миграционной службы о том, что сотрудник прибыл;
• оформляет с ним трудовые отношения договором.

Как видно из перечисленного, процесс весьма непростой и длительный, а полной гарантии, что трудовые отношения устроят обе стороны, дать нельзя.

На заметку! Без дополнительного оформления принимаются на работу граждане стран ЕАЭС (Киргизия, Казахстан, Беларусь, Армения).

Кто может приезжать в Россию без визы

Есть конкретный перечень стран, где для граждан каждого иностранного государства обозначен режим въезда в Россию. Такой перечень вы найдете в письме МИД России от 27 апреля 2012 г. № 19261/кд.

Так, без визы в Россию могут въезжать граждане большинства стран ближнего зарубежья. В частности, из Азербайджана, Молдовы, Украины, Казахстана, Узбекистана, Таджикистана. А также граждане из стран дальнего зарубежья, например, Хорватии, Боснии и Герцеговины, Сербии, Черногории, Республики Македония.

Кроме того, въезжать в Россию без виз могут лица без гражданства, которые живут в Латвии и Эстонии и ранее имели гражданство СССР (Указ Президента РФ от 17 июня 2008 г. № 977).

Для трудоустройства граждан таких государств (лиц без гражданства), если они не находятся на территории России, сначала придется получить . Такое требование содержится в международных договорах, заключенных с этими странами. Например, в соглашениях между:

Правительством РФ и Советом Министров Боснии и Герцеговины, утвержденном распоряжением Правительства РФ от 23 июля 2007 г. № 977-р;

Правительством РФ и Правительством Республики Македония, утвержденном распоряжением Правительства РФ от 27 августа 2007 г. № 1131-р.