Образец заполнения налоговой декларации 3-ндфл

3-НДФЛ Пример заполнения декларации за 2020. Как правильно заполнить форму в 2021 году

В соответствии со статьёй 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2021 году некоторым категориям налогоплательщиков — физических лиц. Нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год.

Сдать декларацию необходимо не позднее 30 апреля 2021 года (п.1 ст.229 НК РФ). Если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.

Граждане, претендующие на получение стандартных вычетов, социальных и имущественных налоговых вычетов, могут представить декларации по форме 3-НДФЛ (с приложением необходимых документов) в налоговый орган в течение всего года.

Варианты заполнения 3-НДФЛ

Физлицо вправе выбрать один из способов заполнения декларации.

Плательщик (или, наоборот, «возвращатель») может сделать это самостоятельно «от руки», скачав бланк на сайте ФНС. Подача документа в бумажной форме допустима.

Но проще использовать возможности программы «Декларация», которую так же можно найти на официальном сайте налоговой службы. Дело в том, что в каждом конкретном случае заполняются определенные разделы и приложения декларации. И на то, чтобы разобраться во всех нюансах, может уйти много времени.  Умная же программа сама подскажет алгоритм действий и высветит реквизиты, обязательные к заполнению именно в вашей ситуации. 

Если не хотите скачивать и загружать программу, можно зарегистрироваться в Личном кабинете на сайте и заполнить декларацию через него. Здесь подателя документа так же ждет пошаговая подробная инструкция, не оставляющая вопросов для размышлений. С помощью грамотных подсказок с 3-НДФЛ справится каждый. 

Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации

Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении №5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении №3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

ВАЖНО!

Титульный лист, раздел №1 и раздел №2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета

В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов №1 и №2, придется заполнить приложение №1 и приложение №7. А при продаже недвижимости заполняются приложения №1 и №6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы №1 и №2 и Приложения №1 и №5.

3-НДФЛ: особенности формы

Сама бланк введен Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@. В 2019 году он был несколько видоизменен . Изменения коснулись как отдельных штрих-кодов, так и других частей бланка. Например, в титульном листе больше не нужно указывать место проживания плательщика в РФ, появились новые виды вычетов и дополнительное приложение.

Актуальный бланк 3-НДФЛ всегда можно скачать на сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn56/ .

Инструкция по скачиванию с сайта: 

• выберите на первой странице вкладку «Деятельность»;
• в открывшемся окне выбираем «Налогообложение в РФ»;
• щелкаем по «Действующие в РФ налоги и сборы»;
• из перечня выбираем «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
• затем выбираем 3-НДФЛ;
• скачиваем расположенное ниже текста приказа Приложение 1

Это и есть бумажный бланк декларации, действительный в этом году. 

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ

Декларация откроется в новом окне. Её можно скачать на свой компьютер, распечатать и заполнить от руки чёрными чернилами

Обратите внимание на штрих-код в верхней части страницы. При печати он не должен пострадать, срезаться или размазаться

Иначе декларацию не примут. Кстати, примеры заполнения налоговой декларации также есть на официальном сайте налоговиков и представлены в нашем материале ниже.

3-НДФЛ включает несколько листов, но заполнять нужно только некоторые из них

Заполнение шапки

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ? Начать с первой страницы, а точнее с шапки бланка. До сведений о заявителе нужно указать:

• номер корректировки — 000, если это первая версия документа, 001 — если в первой версии вы ошиблись и теперь подаёте бланк с исправлениями;
• налоговый период (код) — код 34 (когда отчитываются за год);
• налоговый период — год, например, 2017;
• код налогового органа — 4-значное число, индивидуальное у каждого отделения, найдите его на сайте или уточните по телефону.

Данные о налогоплательщике

Далее нужно внести данные о заявителе. ФИО, дата и место рождения, данные паспорта вносятся в соответствующие поля печатными буквами. Одна клетка — один символ. Что писать в полях «код страны» и «код категории налогоплательщика»? Граждане России в первом случае пишут «643» — это код России. Физические лица во втором случае пишут «760», а ИП — «720».

В графе «статус налогоплательщика» россияне ставят цифру «1», а граждане других государств — «2». Код региона совпадает с автомобильным. Например, для Курской области это «46».

Укажите свой телефон и количество листов в документе. Первая страница готова. Её заполнение занимает минуту, а сложность может представлять только код отделения ФНС.

Подпись и дата

В нижней части первой страницы бланка нужно гарантировать достоверность представленных данных. Для этого заявитель ставит свою подпись. Если отчёт за него подаёт представитель, в этом поле нужно написать его ФИО и реквизиты доверенности.

Примеры заполнения

Теперь рассмотрим, как составить декларацию по форме 3-НДФЛ в разных ситуациях. В разделе «Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ» мы выяснили, что такой документ оформляют сразу несколько категорий граждан: те, кто отчитывается за доход, и те, кто хочет воспользоваться правом на налоговый вычет.

Очевидно, что образец заполнения в таких разных случаях будет отличаться. При этом первая страница оформляется по общим правилам

Рассказываем, на что обратить внимание в каждом отдельном случае

Наибольшую трудность при заполнении 3-НДФЛ представляют расчёты

Порядок заполнения 3-НДФЛ для получения вычета

Разберем на конкретной ситуации, как заполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета в 2021 году для человека, который работал по договору авторского заказа. В нашем примере вычет заявляется за 2019 году, на бланке, который действовал в тот период.

ВАЖНО!

Профессиональный вычет заявляют в течение 3 лет после получения доходов.

За 2019 год Морская Н.А. получила доход в сумме 620 000 рублей. Заказчик по договору авторского заказа вычеты не предоставлял. Сумма вычета — 124 000 (620 000 × 20%) рублей. Сумма НДФЛ к возврату — 16 120 рублей.

Вот пример заполнения декларации для получения вычета:

Образец заполнения

Для того чтобы информация была более наглядной, рассмотрим пример по оформлению жилищного налогового вычета.

За квартиру в течение 2018 года Гавриленко выплатил 350 000 тысяч рублей, а значит, резидент сможет получить налоговый вычет по этой категории в размере 45 500 рублей. По процентам ипотеки было выплачено 100 000 рублей, при этом вычет составит 13 000 рублей.

Не забывайте учитывать, что при покупке жилья максимальный вычет составляет 2 миллиона рублей, а по процентам он будет 3 миллиона рублей. Доход до вычета подоходного налога составил 800 000 рублей, значит, налоговой было удержано 104 000 рублей

Эту сумму важно учитывать, ведь больше, чем вы внесли в налоговую в качестве НДФЛ, вам не выплатят. Поэтому это можно назвать своеобразным годовым лимитом

Если сумма вычета больше, то остаток переносится на следующий год.

В общем, налоговый вычет по всем категориям составил у гражданина Гавриленко 58 500 рублей. Данная сумма вписывается в размер уплаченных налогов, значит, он получит её сразу, без переносов на следующий календарный год.

Куда и в какие сроки представляется декларация

Представлять заполненную форму 3-НДФЛ нужно в налоговую инспекцию по месту жительства или месту пребывания (п. 5 ст. 227, п. 3 ст. 228, п. 1, 3, 6 и 7 ст. 83 НК РФ).

Такой же порядок предусмотрен и для тех, кто подает декларацию по собственной инициативе (п. 2 ст. 229 НК РФ).

В соответствии с пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса декларацию можно представить на бумажном носителе (лично или через уполномоченного представителя, а также по почте) или в электронном виде (по телекоммуникационным каналам связи).

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). А налог нужно уплатить до 15 июля текущего года (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Но из этого правила есть исключения. Так, если предпринимательская деятельность (частная практика) или выплаты, указанные в статье 228 Налогового кодекса, прекращены до окончания налогового периода, декларация должна быть представлена в течение пяти дней со дня прекращения деятельности или выплат. Это касается граждан России. А вот иностранцы, собирающиеся покинуть территорию России, должны отчитаться не позднее чем за один месяц до выезда за пределы страны. Об этом сказано в пункте 3 статьи 229 Налогового кодекса. Заплатить налог и тем и другим нужно не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации (п. 3 ст. 229 НК РФ).

За каждый месяц непредставления декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ). Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).При этом нижний предел штрафа равен 100 руб., а верхний не может превышать 30% от суммы налога. Правда, такое правило действует, если декларация сдана с опозданием на срок до 180 дней.

Если опоздать с отчетом более чем на 180 дней, размер штрафа увеличится. Он составит 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц задержки (п. 2 ст. 119 НК РФ).

Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры

• заполнить самому через сеть Интернет на сайте ФНС или через портал Госуслуг;
• заполнить с помощью инспекторов в налоговой — если они согласятся;
• заполнить документы в компании, которая специализируется на этом, — за дополнительную плату;
• использовать специальную программу, которую можно скачать в Интернете и у нас в статье, — ссылка в начале.

Это интересно! Государство предусмотрело такую поправку из-за того, что сделку между близкими родственниками очень сложно проконтролировать. К примеру, родственник может и вовсе не заплатить денежную сумму, а вычет с этих денег он получить сумеет. Именно поэтому появилось данное ограничение.

Новая форма декларации 3-НДФЛ

В форму декларации 3-НДФЛ за 2017 год были внесены изменения Приказом Федеральной налоговой службы от 25.10.2017, в ранее действующий Приказ Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Рассмотрим основные изменения.

• Декларация увеличилась на один лист и теперь стала состоять из 20 листов. Добавлено новое Приложение «Расчет дохода от продаж объектов недвижимого имущества». Его необходимо заполнять, если вы продали объект недвижимости, приобретенный после 01.01.2016 года. И цена продажи объекта не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости.
• На «Титульном листе» удалена строка «Адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика» и «Адрес места жительства за пределами Российской Федерации». Адрес места прописки указывать теперь не надо.
• На «Листе Д» для отражения имущественных вычетов изменилась строка 1.5. «Адрес объекта». Теперь она называется «Сведения об объекте», в которой указывается кадастровый номер объекта. Добавилась строка 1.6. «Сведения о местонахождении объекта», но ее можно не заполнять, если есть номер объекта.
• На «Листе Е1» для отражения стандартных и социальных вычетов:
  • удалили строку 1.3. «Количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 350 000 рублей».
  • добавили строку 3.5. «Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации» для отражения социального вычета по расходам за прохождение независимой оценки своей квалификации.

• На «Листе 3» добавлена новая строка 1.9. «Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаемая в уменьшение положительного финансового результата», она заполняется, если были операции с ценными бумагами.
• На «Листе И» добавлены новые строки 1.6. «Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаемая в уменьшение положительного финансового результата» и 1.7. «Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций (пп. 1.5 — пп. 1.6)» для расчета инвестиционного дохода с учетом вычета.

В 2018 году также вы можете подать декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты за 2016 и 2015 годы, формы которых были утверждены Приказами:

За 2016 год — Приказ ФНС России от 10.10.2016г. № ММВ-7-11/552@.

За 2015 год — Приказ ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.

Подача 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Важно сразу упомянуть, что общий приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не регламентирует процедуру заполнения для граждан пенсионного возраста. По закону они обязаны оформлять декларацию и впоследствии сдавать ее в общем виде (когда пенсионер считается собственником конкретной недвижимости меньше 3-х лет)

Заполняет декларацию и подает ее, оформленную согласно всем правилам формы 3-НДФЛ, в налоговый орган

Важно правильно отразить расчет налоговой суммы, а также объем взыскиваемого сбора.
После окончания расчётной процедуры, налог на прибыль должен быть перечислен на счет налоговой службы, если вычет не покрывает его полностью.

Изменения в форме 3-НДФЛ за 2019 год

Приказ ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@ утвержден Минфином России 16 октября 2019 года. Называется он: «О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма З-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» и раскрывает основные изменения в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год.

Прежде всего, изменение произошло в штрих — кодах листов. Знание штрих — кодов очень удобно, так как позволяет по обычному бумажному бланку быстро определить, за тот ли год заполняется декларация. Известно, что налоговый орган не принимает документы, оформленные не в надлежащем порядке.

Таблица 1. Штрих — коды налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год

Номер по порядку	Наименование раздела или приложения	Штрих — код
В форме за 2018 год	В форме 3-НДФЛ за 2019 год
1	Титульный лист	03315019	03316016
2	Раздел 1	03315026	03316023
3	Раздел 2	03315033	03316030
4	Приложение 1	03315040	03316047
5	Приложение 2	03315057	03316054
6	Приложение 3	03315064	03316061
7	Приложение 4	03315071	03316078
8	Приложение 5	03315088	03316085
9	Приложение 6	03315095	03316092
10	Приложение 7	03315101	03316108
11	Приложение 8	03315118	03316115
12	Расчет к Приложению 1	03315125	03316122
13	Расчет к Приложению 2	03315132	03316139

Как видно из таблицы 1, общий объем налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год не изменился и составляет 13 листов:

• титульный лист;
• два раздела;
• восемь приложений;
• и два расчета к ним.

По-прежнему налогоплательщик заполняет только те листы, которые ему необходимы в данном конкретном случае.

ПРИМЕР 1. Бояринова Светлана Геннадьевна продала в марте 2019 года квартиру, которая была у нее в собственности всего два года. По закону она обязана отчитаться о полученном от продажи доходе и перечислить в бюджет налог.

При оформлении декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год Бояринова С.Г. заполнила следующие листы:

• Титульный лист.
• Раздел 1.
• Раздел 2.
• Приложение 1.
• Приложение 6.
• Расчет к Приложению 1.

Остальные бланки налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год Светлана Геннадьевна заполнять не обязана, так как в этом нет необходимости. Семь из тринадцати листов декларации остаются свободными и в налоговую инспекцию не предоставляются.

ПРИМЕР 2. Кораблева Любовь Григорьевна приобрела в 2019 году новую квартиру. В течение этого же года она оплатила своё лечение в клинике. Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2019 год у Кораблёвой Л.Г. будет состоять из следующих листов:

• Титульный лист.
• Раздел 1.
• Раздел 2.
• Приложение 1.
• Приложение 5.
• Приложение 7.
• Расчет к Приложению 5.

И снова из 13 листов шесть остаются чистыми, их заполнять не обязательно.

Для владельцев единственной жилой недвижимости у нас есть хорошая новость.  Известно, что сейчас  действует правило: продажа жилья без уплаты налога возможна после пяти лет владения. Трехлетний срок сохранен только для жилья, полученного по наследству, приватизированного, полученного в дар от близкого родственника или в виде ренты по договору пожизненного содержания.

Сейчас правило изменено законом от 26.07.2019 № 210-ФЗ: с 2020 года трехлетний срок владения применяется также при продаже единственного жилья. Бывает же такая жизненная ситуация, когда гражданин меняет регион проживания, продает квартиру в одном городе, чтобы потом купить жилье в другом. В этом случае закон позволяет продавать свою недвижимость без уплаты налога на доход, если срок владения составляет не пять, а три года. Только надо доказать, что жилье единственное.

Основные изменения внесены приказом в Приложения 2, 5 и 7. Рассмотрим их подробнее.

Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ

Большинство налогоплательщиков предпочитают оформлять декларацию через специальные программные средства. В таком случае сложно ошибиться в расчётах, так как все данные автоматически проставляются в нужные строки.

Распакуйте файлы на своём компьютере и затем по порядку заполните все предложенные разделы.

Слева располагаются разделы формы 3-НДФЛ, а по центру основное поле, в котором нужно ввести требуемые значения.

По окончании работы с программой 3-НДФЛ произведите проверку. Если она прошла успешно, то выведите документ на печать. Для этих действий используйте верхнее меню.

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2019 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 г. Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.

Как подать электронную 3-НДФЛ декларацию через «Госуслуги»

Чтобы подать декларацию через сайт «Госуслуг», на нем необходимо авторизоваться. Обязательно понадобится наличие квалифицированной цифровой подтвержденной электронной подписи. Затем алгоритм действий прост:

1. Выбрать вид услуги: «Сформировать декларацию онлайн».
2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если декларация подается за данный год первый раз, то следует выбрать «Заполнить новую декларацию».
3. Отправить документ в налоговый орган и ждать информацию о ее получении. Непосредственно документ нужно подписать электронной подписью.

Это еще один простой и надежный способ не выходя из дома отчитаться перед налоговыми органами и не попасть под санкции.

Заполнение декларации на бумажных носителях

Поскольку финальные новшества относительно бланка вносились под занавес 2016 г., перед тем как приступать к составлению документа следует проинспектировать его на предмет актуальности.

В этой форме предусмотрено большое количество страниц, основными из которых являются титульный лист и разделы с приложениями, расшифровывающими информацию относительно налоговых расчетов.

Требования к оформлению 3-НДФЛ

Основные правила по внесению информации:

• в незаполненных клетках ставить прочерк;
• не применять исправления, включая корректирующую жидкость;
• не выводить на печать с двух сторон;
• не использовать скрепки степлера в качестве соединительного элемента;
• количественные показатели округлять до целых рублей;
• информацию вносить печатными буквами.

Возможно заполнение бланка как вручную, используя синие или черные чернила, так и на компьютере. Подавать следует только те листы, в которые внесены данные, пустые страницы предоставлять инспектору нет необходимости.

Многие делают ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ. Федеральная налоговая служба в декабре 2017 года выпустила обзор наиболее популярных неточностей, из-за которых заполненный документ могут вернуть назад.

3-НДФЛ при декларировании доходов

Предприниматели на ОСНО, лица с частной практикой, а также россияне, продавшие унаследованную или подаренную недвижимость используют 3-НДФЛ чтобы отчитаться о полученных доходах и заплатить налог.

На втором листе формы 3-НДФЛ в поле «Значения показателей» ставят код «1». В графе «код бюджетной классификации» нужно указать КБК, соответствующий подоходному налогу. Для российских граждан это 18210102030011000110.

Код по ОКТМО — это код муниципального образования, проще всего узнать его на сайте налоговиков. Специальный сервис «Узнай ОКТМО» меньше чем за минуту покажет необходимое число: требуется только выбрать регион и муниципальное образование.

В другой сроке автор документа укажет сумму налога, которую он должен уплатить в бюджет. Сумма, разумеется, выбирается не произвольно, а рассчитывается на основе полученных денег. Все доходы и порядок вычисления нужно будет показать на следующих страницах декларации.

Людей, заполняющих 3-НДФЛ впервые, обычно пугает объём этого бланка. Но учтите, что все листы вам заполнять не придётся: исключительно те, которые относятся к теме декларации. Например, при отчёте о доходах документ заполняют только до листа Д. Каждая страница заверяется подписью и датой.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Код	Наименование
01	Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02	Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03	Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
04	Доход от операций с ценными бумагами
05	Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
06	Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения
07	Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
08	Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично
09	Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
10	Иные доходы
11	Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
12	Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
13	Доход от продажи транспортных средств
14	Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
15	Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
16	Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе
17	Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Другие изменения:

• новый формат записи номера телефона;
• в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
• дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Какие листы и когда заполнять

В налоговой декларации типа КНД 1151020 есть девятнадцать листов, и на сайте ФНС подробно даются инструкции по заполнению каждого. Мы приведем наиболее часто используемые налогоплательщиками ведомости:

Лист А – позволяет указать сведения о проданной квартире, машине.

• Лист Е1 – для указания социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка. Также здесь понадобятся сведения из листа А.
• Лист Д1 – заполняется под имущественный вычет, если квартира продана, нужно заполнить также лист Д3 и два раздела №№ 1-2.

Раздел 1:

Раздел 2:

Лист Д2 – заполняется при продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3 лет и для получения налогового вычета на это жилье.

Лист Д2:

Ошибки по теме «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ»

Ошибка: Гражданин Сидоренко Е.Г. может воспользоваться социальными вычетами, на которые у него возникло право в 2019 году (20 000 рублей на обучение и 11 000 рублей на лечение). Так же он купил квартиру, так что еще и вправе теперь получить имущественный вычет. Гражданин Сидоренко решает, что в 2021 году подаст 3-НДФЛ по более крупному имущественному вычету, а другие «доберет» позже.

Это неправильно. Социальные вычеты, в отличие от имущественных, не переносятся на следующий год. По ним надо успеть уменьшить налоговую базу того периода, в котором возникло право на них. Иначе возможность возместить НДФЛ будет утрачена. 

К тому же, гражданин Сидоренко Е.Г. может подать декларацию и по социальным, и по имущественным вычетам одновременно. Для этого ему просто нужно заполнить два дополнительных раздела – пятый и седьмой. 

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация». Программа позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по . При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика».

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации «. Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании «Гарант». 

Состав и структура отчета

Новая форма 3-НДФЛ состоит из следующих основных частей:

• Титульный лист.
• Раздел 1 – сводные данные о НДФЛ, которые нужно уплатить или вернуть.
• Раздел 2 – расчет налоговой базы и налога к возврату или уплате.

В свою очередь, Раздел 2 состоит из 8 приложений:

• 1 – доходы от российских компаний – к этому приложению имеется отдельная страница 12 декларации с расчетом дохода от продажи недвижимости;
• 2 – доходы от иностранных компаний;
• 3 – доходы ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, а также расчет профессиональных вычетов;
• 4 – доходы, освобождаемые от налогообложения;
• 5 – расчет вычетов (стандартных, социальных, инвестиционных) – имеется отдельная страница 13 декларации, где проводится расчет социальных вычетов;
• 6 – расчет имущественных вычетов по проданному жилью;
• 7 – расчет имущественных вычетов по купленному или построенному жилью;
• 8 – расчеты по операциям в рамках инвестиционного товарищества, а также с ценными бумагами, ПФИ.

Какие листы нужно заполнять для ИФНС?

В зависимости от того, кто заполняет 3-НДФЛ в 2019 году и по какой причине, состав подготовленной декларации будет меняться.

Заполнять нужно только те страницы, которые имеют отношение к конкретной ситуации. Пустые листы в налоговую не сдаются.

Что нужно заполнить в 3-НДФЛ:

Кто заполняет 3-НДФЛ	Титульный лист	Раздел 1	Раздел 2	Номера приложений
ИП, частнопрактикующим лицам для уплаты НДФЛ по предпринимательской деятельности	+	+	+	3
Физ.лица при покупке недвижимости	+	+	+	1 и 2 (если есть доходы от российских и иностранных компаний) 7 (расчет вычета)
Физ.лица при продаже недвижимости	+	+	+	1 и 2 6 (расчет вычета) Расчет к прил.1
Физ.лица по расходам на лечения, обучение	+	+	+	1 и 2 5 (расчет вычета) Расчет к прил.5
Физ.лица для получения стандартного вычета, не предоставленного работодателем	+	+	+	1 и 2 5 (расчет вычета)

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель), PDF (ПДФ) или TIFF (ТИФ)

Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2020 год утверждена Приказом ФНС России 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2020 году. Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому нужно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.

Декларации 3 НДФЛ за другие годы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ) смотрите по ссылкам:

• декларация 3-НДФЛ за 2019 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2018 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2017 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2016 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2015 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2014 год.

На нашем сайте размещена актуальная форма декларации 3-НДФЛ с учетом всех изменений. Скачать документ в нужном формате вы можете по этим ссылкам:

Загрузив и открыв декларацию вы можете ее заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

Часто задаваемые вопросы по теме «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ»

Вопрос: Здравствуйте. В 2019 году я купила квартиру. То есть, у меня появилась возможность возместить часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Но наша организация закрылась на карантин, я не смогла получить вовремя «зарплатную» справку для заполнения 3-НДФЛ, и соответственно, «пролетела» со сроками подачи – не успела до 30 апреля. Выходит, что в этом году я уже не смогу возместить уплаченный НДФЛ? Или что-то можно предпринять?

Ответ: Во-первых, сроки подачи деклараций в ФНС в связи с пандемией коронавируса официально сдвинуты на июль. Во-вторых, вы не относитесь к категории плательщиков, которые обязаны в строго установленные сроки отчитываться о своих доходах. Ваша цель – возместить налог, то есть предъявление декларации для вас – не обязанность, а право. Для таких ситуаций закон не ограничивает сроки подачи документов. Вы можете сделать это в любое удобное время. 

Вопрос: Я – частнопрактикующий адвокат. В 2019 году я не работал и, соответственно, никакого дохода у меня не было. Получается, что мне не нужно подавать 3-НДФЛ?

Ответ: Нет, это не так. В любом случае в положенные сроки (в 2021 году это 30 июля) вы должны предоставить в ФНС 3-НДФЛ. Если не было за 2019 год доходов, декларация окажется «нулевой». Но ее заполнение – ваша обязанность. Напоминаем: за каждый месяц просрочки грозит штраф в размере 5% от годового дохода, за который не отчитались вовремя. В вашем же случае, «светит» штраф по минимальной границе – 1000 рублей.

Заключение

Образец налоговой декларации 3-НДФЛ необходим ИП и гражданам, которые получили доход не от работодателя. Это довольно простая процедура, требующая, однако, привлечения данных их других документов: справки 2-НДФЛ, банковских платёжных поручений, кадастровых паспортов. Качать бланк нужно с официального сайта ФНС. С помощью этой же декларации можно оформить налоговый вычет и вернуть часть уплаченных денег в бюджет.

Читайте далее:

Образец заполнения единой упрощенной налоговой декларации

Налог НДФЛ: размер, калькулятор, льготы

Налоговый вычет на детей

Декларация 6 НДФЛ: сроки сдачи, порядок заполнения

Порядок заполнения Декларации по НДС