Проверка контрагента на благонадежность

Как добросовестный плательщик может попасть в незаконную схему

Иногда на практике компания может выяснить, что стала фигурантом серой схемы налоговой оптимизации, когда пришло требование доплатить налог или был заблокирован расчетный счет. Потом оказывается, что была подана уточненная декларация по НДС, в которой фигурирует фиктивная сделка. А суть в том, что эту уточненку подавала не компания, а мошенники, которые послали ФНС по ложному следу, выиграв тем самым время для завершения своей схемы.

Возникает вопрос — как стороннее лицо может подать декларацию по НДС за компанию? Ответ простой — в схеме всегда участвует фиктивная доверенность. Есть два варианта:

• по ней изготавливается сертификат электронной подписи;
• мошенник направляет в ФНС письмом липовую доверенность, на основании которой потом может подавать отчетность от имени компании.

Далее заполняется уточненная декларация, в которую встраивается нужная мошеннику сделка. Отчет подписывается ЭЦП и отправляется в налоговую через ЭДО. Причем на уровне оператора проверить правомерность подачи уточненки невозможно. У налоговой также нет никаких сомнений в том, что отчет подана правомерно, даже если она поступила через другого оператора (у одной компании их может быть несколько).

По уточненной декларации получается, что компания провела сделку и начислила НДС. Таким образом она попала в эту цепочку. Но поскольку налог так и не был ее уплачен, у ФНС возникают логичные вопросы. И пока добросовестная компания разбирается с ними и отвлекает налоговиков, мошенник получает деньги, а срок камеральной проверки тем временем подходит концу.

Что же делать? Единственный вариант удостовериться, что за вашу компанию никто не подал фиктивную отчетность — периодически запрашивать у ФНС суммы начислений по налогам. Если видно, что по данным инспекции нужно уплатить столько же, сколько по данным компании, то все в порядке. Если же запрос показал, что сумма налога возросла, нужно срочно подавать уточненную декларацию. А также необходимо связаться с оператором ЭДО и пояснить ситуацию.

Как проверить контрагента на благонадежность?

Проверить благонадежность контрагента можно с помощью общих критериев оценки. Эти критерии используются налоговыми органами при определении ими объектов проведения выборочных проверок.

Также целесообразно проконсультироваться с налоговым инспектором о том, каким образом фискальный орган определяет, что компания выполнила обязательство по проверке контрагента. Далее мы расскажем о самых целесообразных вариантах оценки благонадежности будущего партнера.

1. Истребование некоторых документов.

До совершения сделки вы можете попросить вторую сторону предоставить копии устава, выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, свидетельства о постановке на налоговый учет, справку об отсутствии налоговых задолженностей, штатное расписание. Если компании нечего скрывать, проблем в этой части не возникнет, поскольку коммерческой тайны эти документы не содержат.

1. Использование Единых реестров.

С их помощью вы сможете:

• получить краткую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• выяснить, не находится ли компания на стадии ликвидации или банкротства;
• узнать, не входит ли контрагент в список недействующих предпринимателей.
• подтвердить, что в составе учредителей не имеется дисквалифицированных или обанкротившихся субъектов.
• уточнить адрес нахождения офиса компании.

1. Изучение арбитражной картотеки на сайте ФАС РФ.

С помощью этого ресурса вы узнаете, не является ли компания ответчиком в суде. На сайте ФАС размещена информация обо всех действующих судебных процессах в России, в которых участвуют хозяйствующие субъекты. Чтобы получить искомые сведения, в специальное поле нужно ввести наименование, ИНН, ОГРН потенциального контрагента.

1. Обращение в базу данных исполнительных производств.

База данных публикуется и постоянно обновляется на официальном веб-ресурсе Федеральной службы судебных приставов. Здесь можно получить информацию вне зависимости от статуса контрагента (ИП, ООО).

1. Установление наличия разрешительных документов.

Если деятельность вашего партнера является лицензируемой, проверьте имеются ли у него соответствующие разрешения. Сделать это можно на сайтах органов, выдающих разрешения в разных областях деятельности – Роспотребнадзор, Министерство здравоохранения и т.п.

1. Ознакомление с годовой отчетностью.

На эту просьбу контрагент скорее всего ответит отказом. Однако получить нужные сведения вы все-таки сможете, обратившись в местное подразделение Росстата. Предоставляются они бесплатно. Годовая бухгалтерская отчетность не содержит коммерческой тайны. По закону с нею имеют право знакомиться любые заинтересованные лица – поставщики, покупатели, заказчики, кредиторы и т.п.

1. Уточнить полномочия лица, заключающего сделку.

Если документ подписывает непосредственно первый руководитель компании, то перед этим целесообразно ознакомиться с приказом о его назначении и его общегражданским паспортом. После чего вы будете уверены, что приказ и паспорт принадлежат одному и тому же человеку. Если обязанность по подписанию передана работнику компании, требуйте соответствующую доверенность от имени компании, заверенную печатью и подписью директора.

1. Обращение в Налоговую службу.

Сделайте официальный запрос в местное подразделение ФНС с просьбой предоставить юридический адрес компании и прочие сведения о ней, не составляющие налоговую тайну.

Для крупного бизнеса проверка контрагента необходима, так как при больших оборотах есть риски пострадать из-за неблагонадежности партнера. В компании «Шмелева и Партнеры» мы имеем все необходимые средства, которые помогут досконально проверить контрагента в сжатые сроки. Узнайте подробности на бесплатной консультации:

В случае возникновения судебного спора с фискальным органом, ответ на сделанный запрос подтвердит проявление должной осмотрительности с вашей стороны. Даже если «налоговики» в письменном виде откажутся отвечать, этот отказ суд расценит в вашу пользу.

Интернет-источники для поиска дополнительных сведений о контрагенте

Реестры недобросовестных поставщиков

Такой реестр есть на сайте ФАС. Также при необходимости можно изучить Реестр недобросовестных поставщиков в Единой информационное системе в сфере закупок.

Картотека арбитражных дел

В картотеке содержатся миллионы дел. Чтобы получить информацию о деле, нужно заполнить любые поля в фильтре поиска и нажать кнопку «Найти». Если вы не знаете номер дела, то ищите информацию по другим параметрам.

В карточку включена краткая информация о деле, сведения об участниках дела, хронология рассмотрения дела в каждой из инстанций, принятые в них завершающие судебные акты.

Банк данных исполнительных производств

Сервис дает информацию о наличии исполнительного производства, его предмете и подлежащей к выплате сумме в отношении любого физического или юридического лица.

Работа с банком строится на простых действиях: выбор поиска по физлицам или по юрлицам, указание региона, фамилии и имени или наименования предприятия.

Реестры лицензий

Если ваша компания планирует заключить сделку с контрагентом в рамках лицензируемой деятельности, то разумно будет заранее проверить, имеет ли он необходимую лицензию. Такие сведения содержатся на сайтах лицензирующих органов.

Например, Реестр лицензий есть на сайте Росприроднадзора. Роскомнадзор на своем официальном ресурсе публикует Реестр лицензий в области связи, Реестр операторов, занимающих существенное положение в сети связи общего пользования и др.

Проверка по списку недействительных российских паспортов

Поскольку сервис Главного управления по вопросам миграции МВД России пополняется сведениями о недействительных паспортах в ежедневном режиме, то информация в нем всегда актуальная.

В каких случаях компаниям стоит пользоваться этим онлайн-инструментом? Например, чтобы проверить руководителя фирмы, с которой предстоит заключить сделку. Ведь многие ограничиваются запросом копии приказа о вступлении в должность или выпиской из ЕГРЮЛ, в которой указаны ФИО и должность лица. Но проверка паспорта никогда не будет лишней.

Кроме того, обращайте внимание на срок полномочий представителя контрагента — не истек ли он? Срок указан в уставе организации или доверенности. Устав также может выявить и другой важный критерий оценки контрагента — ограничение полномочий руководителя по заключению сделок, сумма которых превышает определенное значение

Госконтракты

Факты неоднократного заключения госконтрактов — это несомненный плюс контрагента. Они могут свидетельствовать о его надежности, тем более если все обязательства были исполнены в срок.

Единый реестр проверок

На сайте Генпрокуратуры можно найти информацию о плановых и внеплановых проверках как юрлиц, так и ИП. Поиск осуществляется по утвержденному ежегодному сводному плану проведения плановых проверок и результатам проведения внеплановых проверок.

Членство в Торгово-промышленной палате РФ

Введите ОГРН или ИНН в форму поиска на сайте ТПП РФ — и вы узнаете, является ли юрлицо или ИП членом палаты. Если компания или предприниматель там есть, то это значит, что хозяйственная деятельность ведется.

Яндекс.Карты и Google Maps

Если для проверки контрагента вам необходима панорама здания, в котором зарегистрировано юрлицо, воспользуйтесь картами Яндекс или Google.

В каких программах работает сервис 1С:Контрагент?

Персональные данные делятся на общедоступные и с ограниченным доступом. К общедоступным относятся персональные данные, доступ к которым является свободным с согласия субъекта или на которые не распространяются требования соблюдения конфиденциальности, в соответствии с законодательством РК. Информация из общедоступных источников персональных данных используется в целях информационного обеспечения населения, включая средства массовой информации и общедоступные электронные информационные ресурсы.

Сервис работает:

• во всех программах 1C:Fresh, отсутствует необходимость устанавливать дополнительно расширение;
• в типовых коробочных решениях 1C;
• 1C:Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред. 3.0;
• 1C:Комплексная автоматизация для Казахстана, ред. 2.4;
• 1C:ERP Управление предприятием 2 для Казахстана ред. 2.4;
• 1C:Розница для Казахстана, ред. 2.2.;
• 1C:Управление нашей фирмой для Казахстана, ред. 1.6;
• 1C:Управление торговлей для Казахстана, ред. 3.0 и выше;
• 1C:Бухгалтерский учет для государственных учреждений Казахстана, ред. 4.0;
• 1C:Бухгалтерский учет для государственных учреждений Казахстана, ред. 2.0.

В соответствии с Предпринимательским кодексом РК к общедоступной относится следующая информация:

• ФИО или наименование индивидуального предпринимателя;
• наименование, дата регистрации юридического лица;
• идентификационный номер;
• вид деятельности;
• юридический адрес;
• ФИО руководителя.

Термины «служебная тайна» или «коммерческая тайна» определены Гражданским Кодексом РК. Гражданским кодексом защищается информация, которая составляет коммерческую или служебную тайну, в случае, если информация несет действительную или потенциальную коммерческую ценность в связи с ее неизвестностью третьим лицам. К ней нет свободного доступа на законных основаниях, владелец информации принимает меры по сохранению конфиденциальности.

В Гражданском Кодексе также указано, что Правила о защите нераскрытой информации не используются в отношении данных, которые не могут составлять коммерческую или служебную тайну – данные о юридических лицах, правах на имущество, информация, которая подлежит представлению в статистической форме. Права на защиту нераскрытой информации действуют при сохранении условий, предусмотренных в статье 126 (пунктом 1) настоящего Кодекса.

Согласно Налоговому кодексу РК налоговую тайну составляют любые ведомости о налогоплательщике, полученные налоговым органом, за исключением:

• величины налогов и платежей в бюджет, уплаченных налогоплательщиков, не относится к физическим лицам;
• суммы возврата из бюджета превышения суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога;
• суммы налоговой задолженности;
• информации о бездействующих налогоплательщиках;
• регистрации, признанной недействительной на основании судебного акта, вступившего в силу;
• данных о предоставлении налогового заявления о проведении налоговой проверки в связи с прекращением деятельности или ликвидацией;
• о начисленной сумме налогов и платежей в бюджет налогоплательщику, за исключением физических лиц;
• о начисленной сумме земельного налога, налога на имущество, транспортные средства физическим лицам;
• о мерах ответственности, которые применяются в отношении налогоплательщиков, нарушивших налоговое законодательство;
• о наличии или отсутствии регистрации в качестве налогоплательщика нерезидента, который осуществляет деятельность через постоянное учреждение, структурное подразделение или без образования постоянного учреждения;
• регистрационные данные, включая идентификационный номер налогоплательщика, фамилию, имя и отчество физического лица, руководителя юридического лица, название ИП, юридического лица, дату постановки и дату снятия с регистрационного учета, причину снятия, вид деятельности, резидентство, место использования ККМ, налоговый режим.

Сервис 1С:Контрагент абсолютно бесплатный в рамках договора 1С ИТС ПРОФ.

Звоните менеджерам Первого Бита и подключайте сервис 1С:Контрагент, экономьте время на внесении реквизитов контрагентов и проверяйте на благонадежность.

Подключайте все сервисы 1С, звоните на нашу линию консультаций.

Единая система учета транспортных документов. Регистрация и оформление путевых листов и товарно-транспортных накладных
Переход с «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8» редакции 1.0 на версию редакции 2.0.

Нюансы работы с иностранной организацией

Проверить иностранного контрагента, если это не очень широко известная компания, в отношении которой подобный проверки излишни, существенно сложнее.

Можно запросить:

• сертификат о регистрации. В нем подтверждается сам факт, содержится наименование этого предприятия, дату, когда оно было поставлено на учет, и его номер;
• дубликат учредительных документов, которые включают договор, а также устав (могут быть объединены в одно целое), в них приводятся сведения об уставном капитале, выпуск акций, высшем исполнительном органе и схеме управления фирмой;
• свидетельство о наличии требуемого правового статуса, которое удостоверяет, что на момент его выдачи данная компания относится к правоспособным и действующим;
• выписка из реестра организаций, аналогичная отечественной из ЕГРЮЛ. В ней приводится адрес предприятия, сведения об учреждении, которое его зарегистрировало, информация об уставном капитале, держателях акций и руководителях;
• сертификат, относящийся к налоговому резидентству. Он подтверждает, что компания отчисляет соответствующие взносы в данной юрисдикции.

Произведя проверку хотя бы аналогов этих документов, можно выявить случаи, когда сотрудничество предлагают очевидно недобросовестные организации и снизить свои риски.

Основные шаги

Эта процедура включает целый ряд действий:

• проверка ИНН с целью убедиться в том, что это не набор цифр, составленный случайным образом;
• запрос документов у контрагента и их изучение;
• получение выписки из ЕГРЮЛ;
• анализ бухгалтерской отчетности;
• получение информации на сайте ФНС;
• дополнительная аналитика.

Запрос документов у потенциального партнера

Чтобы проверить контрагента на благонадежность, организации следует получить:

• копию устава другого предприятия, в которой приводятся его название, как в полной, так и в сокращенной формах;
• свидетельство о государственной регистрации соответствующей компании. С помощью этой бумаги проверяющий может убедиться, что потенциальный партнер на настоящий момент располагает статусом юридического лица, а также состоит на учете как налогоплательщик;
• свидетельство от налогового органа о постановке на учет;
• бухгалтерская отчетность за годовой период до данного момента;
• копия документа, удостоверяющего личность сотрудника, возглавляющего компанию (например, генерального директора).

Получение выписки о контрагенте из ЕГРЮЛ

Этот документ в отношении изучаемого юридического лица станет подтверждением того, что в настоящий момент он остается зарегистрирован, и что снятия с учета не произошло. Помимо этого, можно сверить данные с информацией, которая приводится самим потенциальным контрагентом в иных местах.

Проверка финансовой отчетности

Руководителю определенной структуры, принимающему решение относительно сотрудничества с другой организацией, имеет смысл запросить у главбуха компании ее отчетность, в частности, баланс за последнюю дату, на которую он был составлен.

С помощью этого можно установить следующее:

• непосредственно факт того, что фирма сдает отчетность;
• ведение предприятием хозяйственной деятельности, размер отчисляемого им НДС;
• объем средств, которые контролирует потенциальный партнер.

К примеру, если предприятие располагает почти нулевыми активами и/или у него существенные долги, а величина его уставного капитала составляет 10 тысяч рублей, есть повод задуматься.

Но даже если активы достаточно велики, то на основе информации из этого документа получившее его лицо может составить себе представление о том, насколько существенной будет данная транзакция для контрагента.

Дополнительно можно запросить копию заключения, выданного аудиторской фирмой, изучавшей документацию контрагента за предыдущий год.

Информация на сайте налоговой онлайн бесплатно

На портале можно произвести поиск по ИНН либо по ОГРН. С этой целью требуется зайти на сайте на вкладку «Юридическое лицо» и ввести в появившейся форме требуемые сведения в поля с соответствующими названиями.

Дополнительно для уточнения можно также прописать название предприятия и регион, в котором оно зарегистрировано. Однако это не обязательно, поскольку система должна находить требуемые элементы и по ИНН/ОГРН.

Наряду с этим на портале ФНС на различных страницах можно получить ряд других сведений относительно потенциального контрагента:

• информацию из ЕГРЮЛ, в том числе сведения о том, какие изменения в нее вносились;
• данные о наличии долгов по погашению налогов;
• также о неисполнении им своей обязанности по предоставлению налоговой отчетности в течение 12 месяцев либо дольше;
• адреса, по которым зарегистрированы многочисленные юридические лица. Тот факт, что организация располагается именно в таком месте, станет основанием для серьезных подозрения;
• физические лица, входящие в перечень дисквалифицированных, и юридические, у которых исполнительные органы включают таких граждан. Также перечень тех, в чьем отношении суд принял вердикт, что они не могут выполнять функции по руководству;
• список граждан, которые возглавляют свыше одного предприятия;
• выданные на таких лиц доверенности;
• решения органов, производящих регистрацию компании об ожидаемом исключении из ЕГРЮЛ организаций, которые не осуществляют никаких действий;
• компании, у которых нет связи по адресам, названным ими при регистрации.

Также можно получить следующую информацию:

• доходы, полученные ими в течение одного календарного года;
• расходы за этот же период;
• среднее число персонала в организации за такой же промежуток;
• данные о начисленных на эти структуры налогах и сборах;
• пени и штрафы.

Как проверить контрагента на благонадежность

Для того, чтобы компания могла проверить контрагента, потребуется выполнение следующих действий:

Запрос пакета документов. У будущего контрагента следует запросить копии уставных документов. Если новым контрагентом является компании, то следует запросить ее устав, свидетельство ИНН, свидетельство ОГРН, решение о назначении руководителя. Если в качестве нового контрагента выступает индивидуальный предприниматель, то запросить следует свидетельство ОГРНИП. Когда контрагент спокойно предоставляет все документы, то это говорит о том, что он настроен на плодотворную работу. Если планируется заключение крупной сделки, то устав контрагента позволит определить, может ли он ее заключить. Придется изучить правила одобрения крупных сделок, а также проверить компетенцию директора.
Запрос выписки из единого госреестра в ФНС. Заказать выписку можно в электронном виде через сайт ФНС. Выписки находятся с свободном доступе и получить их можно, зная ИНН или ОГРН организации

В полученной выписке следует обратить внимание на виды деятельности компании. Тревожным признаком будет большое число разных видов деятельности

Это может быть признаком организации, используемой для перекачки средств. Отсутствие необходимого вида деятельности говорит о том, что фирма может быть однодневкой.
Проверить адрес регистрации контрагента на массовость.Осуществить проверку адреса можно на сайте налогового органа, на котором представлен специальный сервис. Этим сервисом пользуются не только сами налогоплательщики, но и банки, лизинговые и страховые компании, а также иные коммерческие организации. Проверить юрлицо на массовый адрес может любая организация до заключения сделки, независимо от того, в какой сфере она занята. Однако, следует понимать, что даже если по определенному адресу зарегистрировано большое число организаций и проверка на сайте налоговой указывает на массовость адреса, это не говорит о фиктивности организации. Это просто может свидетельствовать о том, что компания находится в огромном бизнес-центре с огромным количеством офисов. Поэтому данный факт необходимо проверить тщательно.
Проверить директора через реестр дисквалифицированных лиц. Если директор дисквалифицирован, то он не имеет право управлять фирмой и осуществлять какие-либо действия. Кроме того, такому директору грозит административная ответственность.
Выяснить к кому относится контрагент: к малому или среднему бизнесу. Это можно сделать через единый реестра предпринимательства. Это позволит узнать обороты компании и численность персонала. Если это малое предприятие, то число работников не должно превышать 100 человек, а если среднее – то до 250 человек. Однодневные компании и мошенники просто не захотят трудоустраивать такое количество человек.
Проверить, не является ли контрагент банкротом. Для этого можно воспользоваться Единым реестром сведений о банкротстве. Если окажется, что деятельность контрагента приостановлена, сделки он заключать не сможет и работать с ним нельзя. Если же банкротство только началось, то все ее может измениться. Но если заявление о процедуре банкротства контрагент подал сам, то денег у него нет и лучше с ним просто не иметь дело.
Проверить контрагента через сайт судебных приставов. Исполнительное производство говорит о том, что потенциальный контрагент проиграл дело в суде и не платит по счетам. Этот же сайт позволяет проверить долги по налогам, которые также взыскивают через приставов.
Проверка через картотеку судебных дел. Это позволит выяснить в каких судебных разбирательствах задействован контрагент, с кем у него конфликт и т.д.
Узнать о прибыльности компании через сайт. Следует выяснить данные бухотчетности контрагента и показать ее своему главбуху. Так можно определить, что с финансами организации происходило за прошедшие годы: заработок компании, потери, убытки или прибыль.
Проверить, действительна ли лицензия. Если у контрагента должна быть лицензия, то следует проверить ее действительность. Без нее заключение сделки будет невозможным. Лицензию можно проверить через сайт налоговой.

Проверки и иные мероприятия налогового контроля

После сдачи декларации по НДС проводится ее камеральная проверка. Срок по новым правилам — 2 месяца, но при необходимости он может быть увеличен до 3. Проверка проводится в автоматическом режиме по механизму, который описан выше.

На основании проверок и иных имеющихся у ФНС данных налогоплательщики распределяются по степени благонадежности. Эта система известна как светофор. Суть ясна из названия — каждый бизнес-субъект помечается цветом: самые добросовестные — зеленым, те, к кому есть вопросы — желтым, наиболее подозрительные — красным. В зависимости от дальнейших обстоятельств цвет компании может измениться.

ФНС не публикует в открытом доступе информацию о том, какой цвет присвоен определенному налогоплательщику. Но критерии, которые влияют на его определение, известны. Среди них есть вполне логичные, например, имеющиеся на счету компании нарушения налогового законодательства, наличие у него массового директора или учредителя, транзитные операции по его расчетным счетам и другие. Но есть и не столь явные признаки неблагонадежности. Например, подозрение налоговиков вызывают все вновь созданные организации, а также компании, расположенные по массовым адресам (например, в бизнес-центрах).

А вот алгоритмы, по которым компании присваивается тот или иной уровень надежности, точно неизвестны. То есть нельзя сказать, какие именно факторы риска являются более значимыми, а какие — менее. А также сколько должно набраться «галочек», чтобы в итоге компания окрасилась в красный цвет.

На практике это происходит следующим образом. Налогоплательщик, который не ведет реальную деятельность (теперь так называют однодневки), подает фиктивную декларацию и не платит НДС. Предъявлять к такой фирме требование об уплате бесполезно, как и взимать сумму с банковского счета, ведь не нем обычно ничего нет. Поэтому у инспектора стоит цель выйти на ту компанию, которая в конце концов экономит на налоге. В отведенный для камеральной проверки срок инспектору нужно раскрутить разорванную НДС-цепочку и найти доказательства причастности к схеме кого-то из контрагентов.

Для этого в ходе камеральной проверки проводятся различные мероприятия налогового контроля, которые определены в Налоговом кодексе. Это требование пояснений и документов, допросы, осмотры, выемки и иное. Таким образом, в последнее время специалисты ФНС все больше напоминают оперативных работников, которые занимаются поиском улик.

Ситуация: фиктивный директор

А вот типичная ситуация с использованием незаконной схемы. Создается фиктивная организация, ее учредителем и директором становится посторонний человек, который за небольшую плату соглашается на это, не осознавая последствий. Он оформляет электронную подпись, после чего больше в жизни компании не участвует.

ФНС получает НДС-декларацию и по всем признакам понимает, что налог уплачен не будет. В первую очередь директора вызовут на допрос, если, конечно, найдут. Но он либо не явится, либо заявит, что не имеет к компании отношения и декларацию не подписывал. В лучшем случае он сознается в том, что участвовал в регистрации фирмы. Если директор пойдет навстречу налоговым органам, то может написать заявление на отзыв ЭЦП, а также подать уточненку с нулевой суммой налога. После чего камеральная проверка начнется заново, то есть срок на поиски реального получателя налоговой выгоды будет перезапущен.

Если же директора найти не удается или он не идет на контакт, сотрудникам ФНС приходится прибегать к иным мероприятиям и искать доказательства нереальности сделки. Затем после проведения предпроверочного анализа компанию могут поставить в план выездной налоговой проверки. Но поскольку точных параметров для этого не определено, в план можно угодить на основании субъективной оценки инспектора. Однако известно, что чаще всего проверки назначаются, если недоимка превышает сумму в несколько миллионов рублей. Взыскивать более мелкие долги через выездную проверку бюджету невыгодно.

Когда и зачем нужна проверка контрагента

Проверять контрагента нужно в самых разнообразных ситуациях, например, если:

• сделка с ним осуществляется впервые. При проверке можно еще до заключения договора обнаружить подозрительные моменты и обезопасить себя от возможных проблем в будущем;
• потенциальный контрагент недавно зарегистрировался. Новая компания не представляет особой опасности как контрагент, а вот работа с ней может таить в себе массу различных угроз и рисков;
•  о контрагенте присутствует масса отрицательных отзывов. В некоторых ситуациях негативная информация о компании может распространяться конкурентами или недовольными работниками. Однако в большинстве случаев она характеризует сотрудничество с контрагентом как ненадежное и проблемное;
• контрагент работает только по предоплате. В этом случае компания может столкнуться с тем, что заплатит деньги по договору, но поставки товара или выполнения работы не будет.

Проверка контрагента позволяет выявить, что компания не исполняет обязательства по договору, имеет проблемы с госструктурами, занимается мошенничеством или обналичиванием, находится на стадии ликвидации или банкротства, имеет долги по налогам и сборам, участвует в судебных разбирательствах и т.д. Полученные результаты оценки деятельности контрагента помогут обезопасить компанию от проблем с налоговой инспекцией, а также потерь времени и финансов.

Почему следует обратиться к профессионалам?

Сложность самостоятельной проверки, в том числе с использованием специальных платных сервисов типа «Контур-фокус», «Коммерсант», «Картотеки» и других, состоит в том, что информацию все равно потребуется проанализировать и обобщить. Неопытный человек может не учесть или придать излишнее значение тем или иным данным.

Компания «Долги. Налоги. Доли» использует данные и иные сервисы проверки контрагентов и предоставит вам действительно необходимую информацию для принятия управленческого решения. Контрагентам на абонентском обслуживании при желании может быть подключена услуга формирования архива проверки и мониторинга изменений контрагентов. Опция мониторинга позволяет оперативно предпринять нужные шаги, чтоб контрагент не «слился», оставив на память нереальную к взысканию дебиторку.

Мы не избавим вас от необходимости сбора документов, указанных в п. 1 приведенного выше перечня, но мы сделаем за вас анализ предоставленных документов, выберем из всего вороха информации действительно нужную  и будем вести электронный архив проверки.

Перед подписанием договора, по которому вы перечисляете предоплату и предоставляете отчетности, мы рекомендуем пересылать нам на проверку:

• ИНН и БИК банка, обслуживающего контрагента;
• устав, который позволит проверить наличие дополнительно установленных по сравнению с общими положениями закона ограничений полномочий подписанта;
• копию паспорта подписанта.

Если договор подписывается по доверенности, у вас во всех случаях должен остаться оригинал или удостоверенная копия  доверенности.

При работе в отсутствие этого минимума можно говорить, что риск наращивания дебиторской задолженности, по которой высока вероятность получения нереального для фактического исполнения судебного акта, чрезмерно высок. Наращивание дебиторской задолженности такого качества повышает вероятность, что вашей организации впоследствии потребуется сопровождение дела по банкротству со стороны должника.

Заключение

Чем обширнее информация будет получена по контрагенту, тем больше шансов найти какие-либо негативные моменты, которые способны повлиять на деятельность компании. Организация проверяет контрагента на добросовестность не столько для госорганов, сколько для себя, чтобы обезопаситься от рисков и финансовых потерь.

Рис. 3 Оценка риска в 1СПАРК Риски

Закажите БЕСПЛАТНЫЙ демо-доступ к сервису 1СПАРК Риски сроком на 7 дней для изучения всех возможностей. Обезопасьте себя от сотрудничества с недобросовестными контрагентами!

Согласование документов в компании, как правильно настроить
Новая отчетность в Пенсионный фонд с 2020г