Регистрация ип как работодателя — сроки в 2021 году

Может ли самозанятый устроиться на работу

Теперь посмотрим на вопрос с другой стороны – может ли самозанятый работать по трудовому договору? Предположим, вы уже зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный налог, а теперь хотите устроиться на работу в штат. Можно ли официально совмещать два статуса – плательщика НПД и наёмного работника?

Как мы уже разобрались, можно. Однако надо учесть, что некоторые работодатели требуют сообщать о дополнительных источниках дохода. А если окажется, что в качестве самозанятого вы оказываете услуги конкурентам будущего работодателя, придётся выбрать что-то одно – либо самостоятельный доход, либо работу по найму.

И хотя закон не обязывает при приёме на работу сообщать о своем статусе самозанятого, работодатель может легко проверить эту информацию на сайте ФНС по ИНН работника.

Сколько работников может быть у предпринимателя

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2021 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным налоговым режимом.

Если предприниматель работает на УСН, то нанимать он может не больше 100 человек. На ПСН ограничения ещё жестче — не более 15 работников по среднесписочной численности. Рыболовецкие производства на ЕСХН могут принять до 300 человек. А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие — не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.

Последствия, возникающие после присвоения статуса страхователя

Размер перечисляемых сумм напрямую завит от следующих условий:

1. ИП работает самостоятельно, без приёма дополнительного персонала.
2. С заключением трудовых либо гражданско-правовых договоров.
3. Размер годового дохода.

С 01.01.2018 Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ приняты поправки, касающиеся размера тарифных выплат в ПФР, и они составили 26545 рублей в год и 1% с дохода превышающего 300 тыс. рублей. Но общий платёж за год не может превышать 212360 рублей.

Эти перечисления должны осуществляться за всё время существования ИП, кроме периодов, определённых в ст.34 НК РФ.

К ним относятся:

• срок проживания с супругом, отбывающим военную службу по контракту, и невозможностью трудоустроиться в течение 5 лет;
• время нахождения в отпуске по уходу за ребёнком до достижения им полуторалетнего возраста;
• период ухода за инвалидом 1 группы либо пожилыми гражданами старше восьмидесяти лет;
• момент прохождения военной службы в Российской армии по призыву.

Но все эти обстоятельства должны быть подтверждены документально.

Срок перечислений обязательных выплат на пенсионное страхование за себя установлен: для фиксированных сумм в размере 26545 рублей — до 31 декабря текущего календарного года, а для остальных переводов — не позднее 1 июля следующего года. Денежные средства можно выплачивать единовременно либо частями.

Если ИП прошёл регистрацию в качестве работодателя, то, кроме платежей за себя, добавляются обязательные взносы за сотрудников. Их размер составляет 22% от начисленного вознаграждения принятого персонала. Кроме перечислений на пенсионное страхование, проводятся выплаты в ФСС и ОМС. В случае когда общие денежные средства, перечисленные во все госорганы, превысят 1021000 рублей, предприниматели от уплаты пенсионных взносов освобождаются.

Перевод денежных средств за сотрудников необходимо проводить ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа, следующего за расчётным месяцем. Работа ИП, без привлечения дополнительного персонала, освобождает предпринимателя от ежегодной сдачи итоговой документации в пенсионный фонд России при условии, что он не является фермером. В другом случае, когда организация — это крестьянское хозяйство сдача ежегодной информации, согласно утверждённым бланкам, в ПФР необходима.

Регистрация ИП в качестве страхователя-работодателя в ПФР в 2019 году обязывает предпринимателя сдавать в указанный фонд два отчёта:

• форма СЗВ-М;
• сведения о стаже персонала (страховом).

А также дополнительный бланк в ФНС — данные о начисленных пенсионных взносах — они предъявляются ежеквартально.

Если в ИП оформлено менее 25 сотрудников, то допускается сдача обязательной отчётности как в бумажном виде, так и электронном. А для организаций численностью более 25 работников только электронный вариант.

Размер отчислений

Порядок расчета размера отчислений зависит от:

• величины годового дохода ИП;
• наличия работников.

Так, если доход ИП за год составил более 300 тысяч рублей, перечислить необходимо 1% от суммы, которая остается сверх указанной. ИП, доходная часть которых не превысила установленный лимит, уплачивают взнос в фиксированном размере.

Важно! Фиксированная выплата устанавливается на базе показателей МРОТ, действующих на момент исчисления. В 2018 году размер фиксированного взноса равен 18 610 руб

80 коп., что составляет 26% от минимального заработка.

Обратите внимание! Выплату необходимо произвести до 31 декабря отчетного года

Порядок оплаты взносов ИП в ПФР

Оплачивать взносы в ПФР вы можете за весь год сразу или по кварталам. По вашему желанию сотрудники ПФ заполнят и распечатают квитанцию на оплату взносов. Каким способом оплаты воспользоваться — выбор за вами.

Вы можете оплачивать взносы с расчетного счета ИП в банке (если он у вас есть). Последний день оплаты — 31 декабря текущего года. Для того чтобы деньги поступили вовремя на счет, рекомендуем вам осуществить платеж до 20-го числа.

Осуществлять платежи в ПФР нужно обязательно, даже если вы не получаете прибыль, а квитанции об оплате стоит сохранять.

Когда вы откроете расчетный счет в банке, то в семидневный срок в обязательном порядке сообщите в ПФР, иначе вам грозит штраф в размере 5 000 рублей. Подробная информация содержится в ФЗ 212, статья 28, пункт 3, статья 46.1.

Форма сообщения для Пенсионного фонда находится на сайте ПФР. Советуем распечатать документ в двух экземплярах. Одну копию сообщения оставьте у себя (с пометкой ПФР).

Сколько сотрудников может нанять ИП?

Законодательство РФ не ограничивает количество служащих по найму в ИП. Однако, от численности сотрудников зависят организационно-правовая форма ИП и льготные условия для предпринимателей. Так, предприятия ИП подразделяются на следующие категории:

• микропредприятия — не 15 человек в найме
• малые — не более 100 человек
• средние — от 100 – 250 человек.

Для получения УСН в 2021 г. ИП может только, если обладает микро или малым предприятием.

Индивидуальный предприниматель, совмещающий систему налогообложения в виде ЕНВД и ПСН, вправе иметь наемных работников,средняя численность которых не превышает 100 человек за налоговый период.

Для использования ПСН предприниматель не может нанимать более 15 человек.

Что делать дальше после открытия ИП

Следующие за постановкой на учет действия можно отобразить в виде алгоритма:

1. обращение в установленные законом фонды для постановки на учет;
2. получение справки из статистических органов;
3. оформление р/с в финансовом учреждении (не требуется законодательством, однако, как показывает практика, наличие счета способствует продвижению бизнеса);
4. оформление заказа на изготовление печати (печать, также как и расчетный счет, не является обязательным атрибутом, без наличия которого осуществлять предпринимательскую деятельность ИП не вправе);
5. определиться с системой налогообложения, выбрать наиболее выгодный вариант;
6. урегулировать вопросы относительно основных направлений документооборота.

Уделите особое внимание выполнению вышеперечисленных действий, поскольку отсутствие опыта в данной сфере и спешка могут стать причиной повышенного внимания со стороны налоговой службы и в случае допущения ошибок могут повлечь за собой налоговые санкции. Какие ошибки допускаются ИП на стартапе чаще всего:. Какие ошибки допускаются ИП на стартапе чаще всего:

Какие ошибки допускаются ИП на стартапе чаще всего:

1. несвоевременное обращение в фонды для постановки на учет;
2. проблемы с организацией документооборота;
3. предпринимателем пропущен срок, в который можно подать заявление о применении спецрежима.

Постановка на учет в фондах

Следует отметить, что регистрация в ФСС необходима лишь в том случае, если ИП планирует использовать наемный труд, в противном случае, необходимости посещать данный государственный орган нет.   

Регистрация ИП в фондах осуществляется на основании следующих документов:

1. соответствующее заявление;
2. Свидетельство о регистрации физлица в качестве ИП (оригинал и копия документа);
3. внутренний паспорт заявителя;
4. материалы, свидетельствующие о найме работников (трудовой договор, гражданско-правовой и прочие нормативно-правовые документы).

Необходимые действия по организации документооборота

Для успешного ведения бизнеса предпринимателю потребуется привести в порядок журналы, отображающие следующее:

1. кадровые движения;
2. общий оборот;
3. факт проведения инструктажей и ТБ.

Чтобы выбрать оптимально выгодную систему налогообложения рекомендуется воспользоваться консультацией специалиста в сфере финансов, поскольку самостоятельное решение вопроса чревато применением общей системы налогообложения, которая устанавливается после регистрации ИП по умолчанию.

Почему бренд работодателя стал важнее

По данным ManpowerGroup, несмотря на коронакризис и рост безработицы, на рынке труда по-прежнему не хватает квалифицированных кадров. Две трети (69%) компаний сообщают, что испытывают дефицит талантов и трудности с наймом. Это максимальный показатель за 15 лет наблюдений. «Компании по всему миру сталкиваются с более серьезными, чем когда-либо, проблемами с привлечением и удержанием квалифицированных работников», — констатируют эксперты.

«Сейчас рынок находится на стороне соискателя, особенно в ИТ-индустрии, а также в массовом сегменте, — подтверждает CEO сервиса «Работа.ру» (входит в экосистему «Сбера») Вадим Шаповалов. — Кандидат часто имеет несколько предложений о работе на позиции с сопоставимыми функционалом и требованиями».

В такой ситуации повышается роль бренда работодателя, который упрощает соискателю выбор. По словам Шаповалова, компании с сильным брендом работодателя оказываются в выигрыше. Они транслируют информацию о том, что могут дать сотрудникам, помимо зарплаты и функционала. Эта дополнительная ценность становится определяющей, когда основные условия в нескольких вакансиях схожи.

Футурология

Мегатренды будущего: какие навыки понадобятся работодателям

Бренд работодателя — это образ компании в сознании соискателей и сотрудников. Он принципиально отличается от обычного бренда компании на рынке.

На бренд работодателя влияет множество факторов, в том числе:

• корпоративная культура;
• система мотивации и карьерного роста;
• соцпакет и стабильность работы;
• система обучения и профессионального развития;
• объем компенсаций, премии и бонусы;
• условия работы и атмосфера в команде;
• личные качества и имидж руководителей и рекрутеров.

Взаимосвязь удержания и мотивации сотрудников: двухфакторная теория Герцберга

Согласно знаменитой теории удержания и мотивации Фредерика Герцберга, на мотивацию сотрудников влияют два набора факторов. Они либо повышают мотивацию и удовлетворенность сотрудников, либо её понижают.

Мотиваторы — это то, что мотивирует сотрудников к работе. Герцберг утверждает, что мотивация сотрудников зависит от условий работы. Например, их обязанности, удовлетворенность работой, признание от руководства, возможности роста. 

Гигиенические факторы — это то, что удерживает сотрудников в компании. Иными словами, это физиологические потребности, которые сотрудники ожидают удовлетворить. Отсутствие этих факторов приводит к тому, что люди теряют вовлеченность и задумываются о смене работы. Сюда можно отнести уровень компенсации, качество менеджмента, отношения между коллегами и руководством. 

Но на каком этапе сотрудники задумываются об уходе и что заставляет их передумать или, наоборот, принять окончательное решение уйти? Для этого нужно знать из каких этапов состоит жизненный цикл сотрудника в компании и на каком этапе нужно активировать стратегии удержания. 

Какие мероприятия нужны

Чтобы продвинуть себя как работодателя и привлечь таланты, компании нужен способ заявить о себе, подчеркнуть свои возможности и преимущества. Для этого хорошо подходят публичные мероприятия с соревновательной составляющей.

Премии

Продвигать бренд работодателя и привлекать таланты помогают разные премии — как отраслевые, так и специальные в области HR. Они позволяют компаниям глубже погрузиться в комьюнити, показать свою экспертизу и доказать, что они в чем-то лучшие.

Вадим Шаповалов рекомендует участвовать в отраслевых премиях даже тогда, когда они напрямую не относятся к основному профилю. По его словам, когда «Работа.ру» получила золото на фестивале Big Picture за лучший рекламный ролик, это стало значимым фактором для привлечения кандидатов в отдел маркетинга.

Ролик «Работы.ру», занявший первое место на фестивале Big Picture летом 2021 года

В свою очередь, HR-премии дают возможность напрямую заявить о своих преимуществах как работодателя, рассказать о лучших практиках и узнать о новых инструментах на рынке. В 2021 году сервис «Работа.ру» запустил для этого бесплатную премию HR Galaxy Awards. Это первая премия о цифровых достижениях компаний. Участники премии и экспертное жюри выберут лучшие компании, которые создают и применяют на практике новые технологии, уникальные подходы и цифровые решения для найма, обучения и управления персоналом. Сбор заявок пройдет на сайте премии до 3 октября.

«Традиционно HR — не очень технологичная сфера, но сейчас она активно переходит в digital-среду. Поэтому мы решили посмотреть на управление персоналом через призму цифровизации», — объясняет Шаповалов. В списке номинаций организаторы постарались отразить и другие трендовые направления в HR. К примеру, есть награды за лучшую программу обучения и креативный онбординг.

Хакатоны

Основная цель таких мероприятий — создать полноценное программное обеспечение. Но вместе с тем организаторы и участники получают несколько других полезных эффектов.

Выступая в роли организатора, компания видит срез самых продвинутых разработчиков для решения своих задач. А специалисты — видят компанию, ее технологические ресурсы, знакомятся с потенциальными коллегами.

Такое знакомство с командой может оказаться решающим при выборе компании. 50% соискателей называют хороший коллектив одним из самых важных признаков работы мечты. Этот фактор занимает второе место после высокой зарплаты.

Экономика инноваций

Что такое хакатоны и зачем они нужны разработчикам и компаниям

Профессиональные соревнования

В советское времена соревнования по профессиональному мастерству проводили среди работников заводов и энергопредприятий. Сейчас компании снова пробуют этот формат.

«Есть соревнования для лучших кассиров, бариста и многих других профессий. Они позволяют создать сообщество единомышленников, коллег по индустрии

Это очень важно для людей», — подчеркивает Шаповалов

Если мероприятие проходит на площадке компании, это также возможность показать инфраструктуру и уровень организации. Они во многом определят мнение участников о потенциальном работодателе.

Оставить работника без перерыва на обед

Не прописать в документах время обеда. Провести в обед совещание. Не обеспечить место для еды, если в помещении постоянный поток клиентов.

В течение дня работнику полагается перерыв для еды и отдыха — ст. 108 ТК РФ. 

В обеденный перерыв работник может уйти гулять и по магазинам. Запрещать нельзя, это его время — ст. 106 ТК РФ.

Работников с рабочим днём меньше четырёх часов можно оставить без обеда. Но если по документам он есть, надо отпускать.

Особый случай — когда по характеру работы человек не может оторваться и уйти поесть. В таком случае работодатель организует отдельное место для еды и кратковременную замену другим сотрудником. 

Госрегистрация индивидуального предпринимательства

Прежде чем превратиться в индивидуального предпринимателя, а далее – в работодателя, физическому лицу необходимо:

• принять решение относительно того, каким видом разрешенной предпринимательской деятельности ему заниматься – ОКВЭД станет лучшим помощником в этом деле;
• сформировать стартовый (начальный) капитал, который станет фундаментом для развития бизнеса ИП;
• определиться, будет ли ИП нанимать на работу сотрудников или не будет;
• собрать документы, которые необходимо подать в местную налоговую инспекцию для регистрации своей предпринимательской деятельности;
• подать регистрационный пакет на государственную регистрацию.

В местные подразделения Федеральной налоговой службы для регистрации ИП нужно подать следующие документы:

• оригинал и копию паспорта;
• оригинал и копию ИН налогоплательщика;
• заявление о государственной регистрации физического лица в качестве субъекта хозяйствования (ИП);
• заявление налогоплательщика-заявителя о переходе с общей системы налогообложения на упрощенную или патентную;
• оплаченную квитанцию государственной пошлины, сумма которой составляет восемьсот российских рублей.

Заметьте, что все вышеуказанные копии документов регистрировать в нотариальной конторе не нужно.

Проверка и заверение документов для ИП не займет более пяти рабочих дней, по истечении которых физическое лицо трансформируется в полноценного индивидуального предпринимателя.

Если ИП планирует нанимать к себе на работу сотрудников, то далее по плану следует регистрация ИП в качестве работодателя в ФСС, ФФОМС и . Стоит отметить, что сегодня стать на учет в этих органах можно самостоятельно либо с помощью фирм-посредников, которые специализируются в данном вопросе.

ШАГ 3. Место регистрации ИП

В качестве адреса регистрации ИП всегда указывается адрес места жительства, т.е. адрес регистрации физического лица по паспорту. Если в паспорте отсутствует штамп о постоянном месте регистрации, то можно зарегистрироваться по адресу места пребывания (по временной регистрации).

Если вы хотите открыть ИП, но у вас нет возможности обратиться в налоговую по месту прописки, рекомендуем воспользоваться возможностями удаленной онлайн регистрации ИП с использованием электронной цифровой подписи. Для наших пользователей, находящихся в Москве, эта услуга доступна «под ключ» и оказывается за три рабочих дня (цифровая подпись уже включена в стоимость, после перехода по кнопке выберите пункт «зарегистрировать ИП»):

Плюсы и минусы самозанятости

Плюсы:

• Налоговая ставка ниже, чем у индивидуальных предпринимателей. Хотя и у них есть способы снизить налоги на УСН.
• Отчетность упрощена. Не нужно заполнять отчеты, считать, сколько надо перечислить налоговой. ФНС предусмотрела автоматизированную систему отчетности и начисления налогов.
• Не нужна онлайн-касса. ИП и юрлица обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары обычным покупателям, а не компаниям и предпринимателям. Самозанятым не нужны ККТ.
• Нет обязательных взносов. ИП отчисляют в ПФР 32 448 рублей и в ФФОМС 8 426 рублей в год, если зарабатывают до 300 000 рублей в месяц. Если больше, сумма увеличивается.
• Официальный доход. Самозанятые могут оформить справку о доходе и предоставить ее, например, в банк для оформления кредита, ипотеки.
• Совершать продажи проще, чем индивидуальным предпринимателям. Им нужен расчетный счет, а самозанятые принимают платежи любым удобным способом: на карту, наличными, электронными деньгами.
• Регистрация легче. Чтобы стать самозанятым, не нужно лично посещать ФНС.

Минусы:

• Доход ограничен. Если зарабатывать в среднем больше 200 000 рублей в месяц, оставаться самозанятым не получится.
• Нельзя нанимать работников. Можно только передавать кому-то часть работ на аутсорс по договору ГПХ или другому подобному договору.
• Трудовой стаж не начисляется. Соответственно, он не засчитывается в будущую пенсию. И если не делать добровольные взносы в ПФР, в будущем можно рассчитывать только на социальную пенсию.
• Работодатель не может быть клиентом. Если раньше работали в компании по трудовому договору, она не сможет обращаться к вам как к самозанятому в течение 2 лет с момента регистрации.
• Социальных гарантий нет. Никто не оплатит больничный и отпуск. Заболел — просто не получаешь доход. Это один из главных минусов работы на себя.
• Налоги с доходов. Индивидуальные предприниматели могут платить налоги только с чистой прибыли. Самозанятые платят со всех доходов без учета себестоимости товаров и услуг.

Индивидуальный предприниматель – работодатель

Для открытия ИП необходимо представить налоговому органу следующие документы:

• паспорт и его копию;
• идентификационный код налогоплательщика и его копию,
• заявление о госрегистрации ИП;
• заявление о переходе на «упрощенку»;
• квитанцию об оплате госпошлины.

Процесс проверки и оформления документов ИП длится до 5 рабочих дней. Далее происходит регистрация ИП в ФОМС и ПФ России. Если ИП планирует принять к себе на работу сотрудников, то ему придется пройти процесс двойной регистрации:

1. Первый этап – регистрация ИП в качестве плательщика налогов. Каждый субъект предпринимательской деятельности обязан становиться на учет в органах Росстата, Соцстраха, ФОМС и ПФ.
2. Второй – регистрация ИП как работодателя. Помимо страховых взносов за себя, ИП в качестве работодателя должен еще платить взносы и за своих сотрудников.

Пункт второй был установлен на законодательном уровне для регуляции финансово-экономических процессов государства. Согласно нормативно-правовым актам, регламентирующим данное правило, встать на учет ИП как работодатель в Фонде социального страхования должен в течение десяти дней с даты заключения гражданско-правового договора со своими сотрудниками. Встать на учет в местных органах Пенсионного Фонда РФ ИП в качестве работодателя обязан по закону в течение одного месяца с момента подписания трудового договора между ним и наемными работниками.

Если регистрация в фондах при открытии ИП не будет произведена, то такие нарушения закона повлекут за собой серьезные материальные взыскания (от 5 до 10 тысяч российских рублей за каждый фонд, в котором индивидуальный предприниматель «поленился» стать на учет).

Что еще можно сделать

Для продвижения бренда работодателя и привлечения талантов подойдут и другие мероприятия, полагают в сервисе «Работа.ру». Это могут быть форумы, деловые завтраки, профессиональные клубы — любая площадка, где представители компаний взаимодействуют между собой.

Кроме того, эксперты сервиса обращают внимание, что в последнее время соискатели детальнее изучают работодателей в цифровой среде. В июне 2021 года посещаемость раздела с информацией о компаниях выросла на 27% по сравнению с тем же периодом прошлого года

«Чтобы соискатель принял решение в вашу пользу, нужно обеспечить как можно больше точек взаимодействия, постоянно напоминать о себе. Это касается не только публичных мероприятий, запусков масштабных проектов и акций, но и повседневного присутствия в цифровой среде», — заключает Вадим Шаповалов.

Документы для постановки на учёт

ИП при открытии своего бизнеса при трудоустройстве наёмных работников становятся работодателями в ПРФ и ФСС.

Бизнесмену присваивается код регистрации, который надо указывать при подготовке платёжного документа на выплату налоговых сборов и взносов с доходов служащих по найму.

Делая перечисление страховых взносов за себя, ИП должен указывать тот номер, который был выдан ему в Пенсионном фонде. ИП в 2019 г. будет иметь в этом государственном учреждении 2 номера:

• как физического лица — ИП;
• как налогоплательщика — работодателя.

В страховой государственной организации бизнесмен получает только один номер как наниматель.

Подведем итоги

Мы выяснили, что человек, трудящийся по найму, может одновременно заниматься бизнесом. Стоит ли ему увольняться, покажет время. Практика показывает, что индивидуальная предпринимательская деятельность редко оказывается прибыльной на старте.

Официально работающий человек, открыв ИП, сохраняет право на все гарантии, которые должен обеспечить ему работодатель. Налоги и взносы они платят вместе: наниматель — с заработной платы, предприниматель — с доходов от бизнеса.

Процесс постановки на учет для работника по найму никаких особенностей не имеет. Уведомлять работодателя о том, что сотрудник стал предпринимателем, необходимости нет. При желании гражданин может уволиться, а после наняться на другую работу — статус ИП этому не помеха

Важно лишь помнить, что, если деятельность не ведется, обязанность платить взносы не приостанавливается