Как заполнить и оформить налоговую декларацию 3-ндфл? как подать декларацию на вычет

Когда без 3-НДФЛ не обойтись

Сдают отчет 3-НДФЛ, если налоговому резиденту поступят:

• вознаграждения от ИП и юрлиц;
• подарки от физлиц;
• прибыль от продажи имущества при определенном сроке владения;
• другие виды доходов.

Вторая цель подачи декларация 3-НДФЛ – получение компенсации за счет вычета из ранее уплаченного налога на доходы.

Поощрения от юридических лиц и ИП

Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ – 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита – подлежит налогообложению.

Но есть случаи, когда гражданину придется самостоятельно вносить в декларацию сведения о полученном доходе, например при участии в лотерее. Налоговая ставка и необходимость представления отчета отличаются и зависят от того, кто организовал розыгрыш, и от того, кто победил. Если выиграл нерезидент, то налоговая ставка составит 30%. Гражданин РФ обязан уплатить 13% или 35%, процент зависит от организатора. Если это госорган, букмекерская контора, казино – 13%, если коммерческая компания, которая проводит розыгрыш как рекламную акцию – 35%.

Подавать отчет о прибыли и платить налог от полученной суммы придется, если выиграть больше 4 тысяч рублей. Самостоятельно отчитываться перед ФНС надо обо всех выигрышах от 4 000 до 15 000 рублей

При этом неважно, кто выдает приз – производитель, государство, букмекерская контора или тотализатор. Если единоразовый выигрыш больше 15 тысяч рублей, то отчитываться и перечислять налог обязан организатор розыгрыша

Если подарок вручают компании или ИП, которые устраивали акцию в рекламных целях, то оплатить надо 35%. Но чаще всего подавать декларацию физлицу не приходится, это берет на себя организатор розыгрыша. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует компенсацию налога от победителя. Если с физлица все-таки будут удерживать налог за приз, то его обязаны уведомить об этом письменно. В тексте письма от организатора розыгрыша указывают стоимость приза и сумму налога.

Налоговые вычеты не применяют к выигрышам в лотереи и азартные игры.

Подарки от физических лиц

Если даритель – физическое лицо, которое не относится к близким родственникам, дарит любое имущество – квартиру или машину – придется заплатить налог. При этом подаренные денежные суммы, независимо от величины, не облагают налогом.

Налоговая служба автоматически получает сведения о получателе дара, когда он регистрирует подаренное имущество. Чтобы не стать нарушителем, которого выявят в ходе контрольной проверки, заполните 3-НДФЛ и перечислите налог.

Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше. Умышленное уклонение от налогообложения приведет к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.

Продажа имущества до определенного срока

При продаже жилого имущества, которое находилось в собственности меньше 3 или 5 лет, необходимо заполнять справку 3-НДФЛ. Надо платить налог или нет, зависит от того, за какую сумму продано жилье. Если продали дороже, чем купили, налог обязателен.

Трехлетний минимальный срок владения имуществом устанавливают в тех случаях, когда:

• близкий родственник оформил дарение или наследовал имущество;
• квартиру приватизировали;
• оформили договор ренты с пожизненным содержанием.

Во всех остальных случаях применяется срок в 5 лет.

При продаже автомобиля минимальный период владения имуществом 3 года. Если срок меньше – надо заплатить налог.

Другие поступления

Другие виды полученных доходов, о которых необходимо отчитываться путем подачи декларации 3-НДФЛ:

1. Сдача имущества в наем. При получении дохода от аренды владелец собственности должен оформлять справку 3-НДФЛ. С оплаты арендатора он оплатит налог в размере 13%. Подсчитывается сумма всех платежей за год.
2. Ведение консультаций или преподавание. Это касается только тех случаев, когда консультационная или преподавательская деятельность ведется помимо основной работы.
3. Доход из другой страны. При получении денег от иностранных компаний или физических лиц, нужно отчитаться об этом в декларации и уплатить 13%.
4. Доходы по акциям, облигациям или другого вида инвестиционной деятельности, если передача отчета и удержание налога не входит в обязанности брокера.

Также информируют налоговую службу о полученной прибыли авторы или наследники авторских прав на произведения искусства, книги, изобретения, картины. Они также отдают в бюджет страны 13% от полученного дохода.

Общая информация о справке 3-НДФЛ

Граждане, столкнувшиеся с налоговыми вычетами, часто интересуются, что такое справка НДФЛ. Она присутствует в перечнях документов, которые запрашивает ФНС. Когда говорят о справке 3-НДФЛ, подразумевают налоговую декларацию. Это – документ, при помощи которого физическое лицо отчитывается перед налоговыми органами о полученном доходе.

Данные эти необходимо подавать обязательно. Непредставление декларации ведет к наказанию. Сведения подают не в тот налоговый период, когда доход был получен, а только на следующий год.

Декларация имеет обязательную форму. Устанавливается она отдельным нормативным актом на каждый год. Необходимо соблюдать последовательность. Т.е. данные о доходах за 2019 год нельзя представлять на той форме, что разработана для 2018 года.

Законодательная база

Все основные нормы, относительно сдачи декларации зафиксированы в Налоговом кодексе.

Форма документа и порядок заполнения фиксируются отдельными приказами Минфина и приложениями к нему.

Частично задействуется Трудовой и Семейный кодекс.

Основания для предоставления

Декларация 3-НДФЛ предоставляется в следующих случаях:

1. После получения выигрыша в лотерею, на тотализаторе и пр.
2. При получении дохода от продажи личного имущества.
3. В качестве отчета о доходах ИП, частнопрактикующих юристов, нотариусов и т.д.
4. После получения в дар личного имущества, облагаемого налогом. Например, квартиры.
5. В случае получения дохода за пределами РФ.

Заполнять и подавать декларацию потребуется, если гражданин решит оформить имущественный или социальный налоговый вычет.

Где получить справку

Вопрос, где взять бланк для заполнения декларации решается очень просто. Во-первых, можно просто прийти в ближайшее отделение ФНС и попросить форму. Пустые бланки бесплатно предоставят любому желающему.

Во-вторых, их можно скачать через интернет. Бланки эти содержатся на разных сайтах, включая ФНС, портал Госуслуг и пр. Ряд бухгалтерских сайтов предлагает не просто скачать пустой документ, но и предоставляет услуги по его заполнению. Для их получения требуется установить простую программу на свой ПК.

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация». Программа позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по . При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика».

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации «. Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании «Гарант». 

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2020 году

В 2019 году физ.лица сдавали 3-НДФЛ по форме, которая содержалась в  Приказе ФНС России №ММВ-7-11/569@. С 1 янв. 2020 года в данный бланк внесены корректировки приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Перед заполнению налоговой отчетности рекомендуем проверить, тот ли бланк заполняется. Во-первых в правом верхнем углу должны стоять реквизиты указанных выше приказов, утвердивших саму форму декларации и изменения в ней. Во-вторых надо проверить правильность штрих-кодов в левом верхнем углу каждой страницы. С начала 2020 года они изменились. Новые штрих-коды можно найти в таблице в данной статье ниже.

Необходимость обновления формы 3-НДФЛ вызвана внесения некоторых поправок в НК РФ в 2019 году.

Если же бланк скачан с интернета, то актуальность нужно проверять в первую очередь. В нашей статье можно скачать правильный бланк декларации 3-НДФЛ в excel.

Представленный бланк сдается в отделение налоговой службы в следующих целях:

• ИП для отражения данных о прибыли по предпринимательской деятельности;
• физ.лицо для оформления вычета и возврата налога (при наличии расходов на приобретение недвижимости, оплату медикаментов, медицинских или учебных услуг);
• физ.лицо для самостоятельного выполнения налоговой обязанности по перечислению НДФЛ с доходов, с который в отчетном году налог не был удержан в силу различных причин.

В зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ, сроки сдачи меняются. Для уплаты налога и отражения доходов крайняя дата подачи декларации и сопутствующих документов — 30 апреля 2020 года за 2019 год. Для оформления имущественного или социального вычета сроки оформления и подачи 3-НДФЛ не ограничены, то есть обратиться в ФНС можно в любой день 2020 года за прошедший год.

Скачать бланк и образцы заполнения за 2019 год

Ниже представлена правильная форма декларации, а также примеры оформления отчета в различных случаях.

Образец заполнения декларации за 2019 год:

• для ИП;
• при продаже недвижимого имущества;
• при продаже движимого имущества;
• при покупке жилья;
• при погашении ипотечных процентов.

Что изменилось в налоговом отчете о доходах физического лица?

Не все декларанты заметят изменения в новой форме 3-НДФЛ, так как они не столь значительны, количество страниц не изменилось, разделы и приложения остались те же, несколько обновилось их внутреннее содержание и штрих-коды всех страниц.

Корректировки затронули:

• приложение 2 (отражение выплат от иностранных лиц);
• приложение 5 (исчисление социального вычета для граждан);
• приложение 7 (исчисление имущественного вычета для физ.лиц).

Плюс скорректировы штрих-коды, их новые и старые значения можно увидеть в таблице ниже, по ним следует проверять актуальность бланка 3-НДФЛ, которые приготовлен для заполнения:

Что изменилось во 2-ом приложении:

• поле 071 — поменялась формулировка при сохранении смысла, по-прежнему в данном поле нужно показывать поступления от иностранной ликвидируемой фирмы, с которых не удерживается НДФЛ в соответствии с п.60 ст.217 НК РФ;
• поле 072 — аналогично, скорректировано лишь наименование поля — отражать следует поступления от распределенной прибыли иностранной компании, которые не облагаются налогом согласно п.60.1 ст.217 НК РФ;
• поле 073 — добавлено с 2020 года для отражения доходов согласно п.66 ст.217 НК РФ, с которых не взимается НДФЛ;
• поле 074 — бывшее поле 073, где поясняется правила распределения прибыли компании.

Что изменилось в 5-ом приложении:

• поле 140 — раньше в этой строке указывались расходы на услуги по лечению и оплата медикаментов и лекарств, теперь нужно отражать только затраты на оплату медицинских услуг (лечения);
• поле 141 — добавлено с 2020 года для отражения обособленно данных о том, сколько денег было потрачено на лекарства по рецептам. Причем если раньше можно было только учитывать затраты на определенный перечень лекарств, то сейчас включать в расходы можно траты на все виды лекарственных препаратов, если они куплены по врачебному официальному рецепту и сохранились чеки об их покупке.

В остальное приложение формы 3-НДФЛ не изменилось.

Что изменилось в 7-ом приложении:

• поля 030 и 031 — пункт 1.3 теперь содержит две строки вместо одной, теперь, помимо кода номера объекта, нужно также указывать способ приобретения (готовый объект или строительство), поле 031 нужно заполнять только в случае, когда в строке 010 стоит код 1 или 7;
• скорректированы номера полей в связи с появлением новой строки 031 — прежнее 031 поменялось на новое 032, а прежнее 032 на 033.

Больше никаких исправлений в новом бланке 3-НДФЛ нет. Введенные корректировки заметят не все налогоплательщики подоходного налога, однако для заполнения все равно нужно использованный правильную форму налоговой декларации.

Подача налоговой декларации через личный кабинет налогоплательщика

Итак, все необходимые документы собраны, декларация подготовлена, теперь наступило время подать весь пакет документов в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами.

1. Подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства при личном визите;
2. Отправить декларацию по почте или через доверенное лицо;
3. Подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика.

Рассмотрим последний способ более детально. Для начала, нужно подготовить сканы в электронном виде всех подтверждающих документов и декларацию по форме 3_НДФЛ в xml-формате из программы Декларация.

После этого, зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

сайт ФНС

Нажать на надпись: «Личный кабинет», после этого откроется страница входа.

вход в личный кабинет

Выбрать способ входа в личный кабинет и осуществить вход. Вход осуществляется через сайт Госуслуги или с помощью квалифицированной электронной подписи или посредством ввода своего ИНН и пароля. Пароль получается в налоговой инспекции по месту жительства.

личный кабинет

1. Перейти на страницу «Жизненные ситуации»
2. Выбрать заявку «Подать декларацию 3-НДФЛ»

загрузка декларации

1. Выбрать год, за который подается декларация.
2. Загрузить декларацию в xml-формате.

загрузка документов

1. Прикрепить электронные копии всех подтверждающих документов по налоговым вычетам.
2. Ввести пароль от сертификата электронной подписи.
3. Подтвердить и отправить документы в налоговую, нажав на кнопку.

Сформировать электронную подпись при ее отсутствии или прикрепить уже имеющуюся можно в профиле пользователя в личном кабинете налогоплательщика.

электронную подпись

Подтверждение о приеме налоговой декларации придёт в личный кабинет, раздел Сообщения. Информация о завершении камеральной проверки также поступит в личный кабинет. Там же можно будет сформировать заявку на возврат излишне уплаченного налога, раздел Налоги.

Как подать электронную 3-НДФЛ декларацию через «Госуслуги»

Чтобы подать декларацию через сайт «Госуслуг», на нем необходимо авторизоваться. Обязательно понадобится наличие квалифицированной цифровой подтвержденной электронной подписи. Затем алгоритм действий прост:

1. Выбрать вид услуги: «Сформировать декларацию онлайн».
2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если декларация подается за данный год первый раз, то следует выбрать «Заполнить новую декларацию».
3. Отправить документ в налоговый орган и ждать информацию о ее получении. Непосредственно документ нужно подписать электронной подписью.

Это еще один простой и надежный способ не выходя из дома отчитаться перед налоговыми органами и не попасть под санкции.

Что будет, если декларация 3-НДФЛ представлена с опозданием

Налогоплательщик, не успевший вовремя подать в ИФНС декларацию, может быть оштрафован. Размер штрафа составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (как полный, так и неполный). Он может достигать максимум 30% от суммы налога и минимум 1 000 рублей. Минимальный штраф может получить, например ИП, не представивший нулевую декларацию, которую он обязан заполнять даже при отсутствии деятельности. Но размер штрафных санкций увеличивается вдвое, если плательщик нарушает срок подачи декларации повторно. В этом случае он уплачивает 10% от исчисленной суммы НДФЛ за каждый месяц, но не более 60% при том, что минимальный штраф составляет 2 000 рублей. Все зависит от ситуации. Есть и более жесткие санкции. Например, не поданная в ИФНС форма 3-НДФЛ при продаже имущества может повлечь за собой вызов получателя дохода на комиссию по легализации налоговой базы. Об этом говорится в письме ФНС от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490. И даже предусмотрена уголовная ответственность. Она наступает по статье 198 УК за отказ от декларирования по форме 3-НДФЛ и уплаты налога в крупном и особо крупном размере.

Однако нормами НК РФ предусмотрены и смягчающие обстоятельства, которые уменьшают денежное взыскание с правонарушителя:

— декларация не подана в срок впервые;

— отправлению формы помешали какие-либо материальные, технические, личные или служебные проблемы;

— инвалидность налогоплательщика;

— признание вины;

— немедленное заполнение формы 3-НДФЛ и представление в налоговую инспекцию.

В этом случае налогоплательщик вправе подать в ИФНС заявление, в котором он оправдывает несвоевременную сдачу отчетности и документы, подтверждающие смягчающие обстоятельства. 

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Несоблюдение сроков подачи декларации грозит декларанту неустойкой в виде штрафа. Это относится только ситуациям, когда документ необходим для декларирования доходов, а не получения налогового вычета.

Здесь можно выделить три группы нарушений, которые приведут к наказанию:

1. Декларантом должна быть подана нулевая налоговая декларация НДФЛ. Т.е. обязанность декларировать доход у него имеется, но платить налог за прошедший период он не должен. Если он не уложится в срок подачи, с нарушителя взыщут штраф в размере 1 тыс. рублей согласно ст. 119 НК РФ.
2. Декларант обязан заполнить декларацию НДФЛ, сдать ее и заплатить налог, но в сроки декларирования не укладывается. В таком случае размер штрафа составит 5% от общей суммы налога, который должен быть взыскан за декларируемый период. Но размер штрафа окончательный не должен превышать сумму в 30% от величины налога. Если дополнительно к несоблюдению сроков декларирования гражданин вовремя не заплатит подоходный налог, с него могут взыскать штраф в размере 20% от суммы, подлежащей уплате. Но только при условии, что нарушение обнаружит ФНС. Если декларант пусть и с опозданием заплатит налог и пени без предупреждений от налоговиков, взимать штраф с него не имеют права.
3. Если гражданин не заплатил налог до 15 июля, с него дополнительно будут взыскивать неустойку в виде пеней: 1/300 от ставки ЦБ за каждый просроченный день. При большой сумме налога нарушителя могут наказать по ст. 198 УК РФ за уклонение от уплаты.

Справку 3-НДФЛ физическое лицо заполняет самостоятельно для декларирования своих доходов. Подача ее в ФНС обязательна для предпринимателей, частнопрактикующих специалистов и лиц, получивших доход вне работы. Без декларирования доходов не получится оформить налоговый вычет. Для заполнения проще воспользоваться специальными электронными программами. При подаче документа надлежит строго придерживаться сроков, зафиксированных в НК РФ.

https://youtube.com/watch?v=gKNsxabS84A

Порядок предоставления отчетности

Готовую справку 3-НДФЛ с перечнем подтверждающих документов нужно доставить в местное отделение ИФНС. Для получения некоторых видов вычета можно действовать через работодателя (имущественный, стандартный и так далее). При этом возмещение НДФЛ производится ежемесячно по частям.

При самостоятельной подготовке и сдаче декларации в ИФНС обращаются лично, через интернет или посредством почты, отправляя документы заказным письмом с описью. Удобно воспользоваться кабинетом налогоплательщика на ресурсе ИФНС, предоставив через него декларацию и перечень необходимых бумаг. При оформлении бумаг на вычет в инспекцию обращаются после завершения отчетного периода, например, на будущий год после приобретения жилплощади.

После передачи документов ИФНС производит проверку предоставленных данных. В случае налогового вычета она происходит несколько месяцев (около трех). При положительном результате начисления поступят на счет, указанный гражданином.

Сроки

Время, отведенное для подачи отчетности, зависит от цели ее формирования. По суммам, подлежащим налогообложению, срок обозначен до 15 июля. Отчет о движении средств, освобожденных от подоходного взыскания, сдается до 30 апреля. Для оформляющих имущественный, социальный вычеты ограничения отсутствуют. Однако следует учесть, что возмещение возможно максимум за 3 прошлых года.

Если бумага 3-НДФЛ не подана вовремя, возможно наложение штрафа. Его величина рассчитывается как 5% от неоплаченной ежемесячной суммы (ст.119 НК РФ). Минимальный размер взыскания — 1000 рублей, предельный — 30% от совокупного налога.

Перечень документов

Список бумаг, которые необходимо предоставить с декларацией, включает:

• паспорт (копию);
• данные о доходах.

Справка 2-НДФЛ

При оформлении вычета НДФЛ перечень документов зависит от вида предоставляемой льготы и содержит:

• заявление;
• подтверждение родства — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
• договор с медорганизацией, копию лицензии, платежки, рецепт (форма 107/у) с пометкой для ИФНС — при возврате на лечение;
• бумаги о владении имуществом, платежки, расписки, кредитный договор, справки из финансового учреждения об уплаченных процентах — при имущественном вычете.

Декларация по форме 3-НДФЛ выступает для налоговой инспекции основным финансовым инструментом для отслеживания потоков денежных средств и контроля за ними. Поэтому важным условием успешной сдачи отчетности является правильность оформления бумаги. Точное заполнение действующей формы с учетом последних законодательных нововведений, предоставление подтверждающих и уточняющих документов позволяет значительно сократить срок проверки данных и избежать повторной сдачи декларации.

Вопросы и ответы

Сколько времени длится налоговый период?

Налоговый период зависит от типа налога и порядка его уплаты. Для НДФЛ период всегда составляет один календарный год.

От чего зависит размер ставки НДФЛ?

Размер ставки зависит от вида дохода и категории налогоплательщика:

• 9% — для дивидендов, полученных до 2015 года, процентов по облигациям с ипотечным покрытием, доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием
• 13% — для доходов, полученных от любой трудовой деятельности, продажи имущества, бизнеса и некоторых других. По этой ставке облагается налогом большинство доходов в России
• 15% — для дивидендов от российских организаций, полученные людьми, которые не являются налоговыми резидентами страны
• 30% — для прочих доходов людей, которые не являются налоговыми резидентами страны
• 35% — для выигрышей и призов, доходов от банковских вкладов и вложений в кредитные потребительские кооперативы (если их размеры превышают установленные законом нормы)

Можно ли получить по одной декларации сразу несколько вычетов?

Да, по одной декларации можно заявить несколько вычетов – например, имущественный и социальный. При этом их общая сумма не должна быть больше уплаченного вами налога.

Кто такой налоговый агент?

Это человек или организация, который исчисляет, удерживает и переводит в бюджет налоги с определенной операции – например, с дохода, полученного другим человеком. В случае с НДФЛ, в роли агента выступает организация, от которой человек получил доход. Например, если вы трудоустроены официально, то вашим агентом является работодатель – он удерживает и перечисляет в бюджет подоходный налог с вашей зарплаты.

Сколько раз в году можно подать декларацию?

Подать 3-НДФЛ можно только один раз в год. Если нужно уточнить определенные сведения, то заполняется так называемая корректирующая декларация. В нее добавляется вся необходимая информация, а на титульном листе ставится соответствующая пометка.

Я заполнил декларацию от руки, могу ли я ее направить в ФНС в электронном виде?

Направить в налоговую службу в электронном виде можно только декларацию, заполненную в программе или на сайте ФНС. Декларацию, заполненную от руки, нужно направить в отделение инспекции – лично или по почте.

Имущественный налоговый вычет

Это один из наиболее популярных способов вернуть деньги. Работает при покупке недвижимости, а также земельных участков. Гражданин вправе вернуть 13% от всех расходов, включая проценты по ипотеке. Основное отличие этого вида вычета от других – возможность перенести на следующий год оставшуюся сумму долга. Максимальная сумма вычета не должна превышать 260 тысяч. Это 13% от 2 млн рублей. Если квартира в ипотечном кредите, то максимум вырастает до 3 млн и на руки налогоплательщик может получить до 390 тысяч рублей.

Если в один год гражданину положены и социальные, и имущественные вычеты, то лучше для начала воспользоваться социальными льготами, а имущественный вычет перенести на следующий год.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ

Декларацию можно заполнить, воспользовавшись платными услугами специалиста, с помощью сайтов, берущих символическую оплату или самостоятельно.

Основные правила заполнения:

1. Раздел, размещенный в правой части титульной страницы, заполняется налоговым инспектором, все остальные разделы заполняет налогоплательщик.
2. Декларацию необходимо составить в 2 экземплярах.
3. Каждый денежный показатель следует указывать в рублях. Исключение составляют лишь доходы, которые были получены за рубежом. Сумма налога вносится без копеек, а показатели нужно округлять согласно правилам математики.
4. Поскольку вместе с декларацией предоставляются копии документов, желательно их перечислить в бланке для составления реестра, находящемся у инспектора.
5. Допустимо вносить данные в документ как вручную, так и в печатном виде.
6. На каждом листе 3-НФДЛ следует поставить подпись.
7. Двусторонняя печать деклараций не допустима.
8. Запрещено применять исправления с помощью корректора.
9. На титульной странице необходимо указать персональную информацию налогоплательщика, регистрационный адрес, налоговый период, размер подоходного налога и код налогового органа. Также следует указать количество страниц декларации и сопроводительных документов.
10. Доходы нужно вписывать по каждой налоговой ставке и источнику прибыли отдельно. Чтобы правильно внести данные необходимо знать ИНН, КПП, код ОКТМО, т.е. код населенного пункта, в котором был получен доход.

Суммарно указывается следующее:

• полученный доход;
• источник прибыли;
• имущественные, социальные и прочие вычеты;
• удержанный работодателем налог;
• размер налогового вычета.

Корректно заполнить декларацию поможет справка 2-НДФЛ, которую предоставляет наниматель, и документы, подтверждающие размер доходов. Если при расчете налога была допущена ошибка, необходимо переделать декларацию и отнести в налоговый орган исправленный вариант.

Предоставление налоговой декларация 3-НДФЛ является обязанностью каждого налогоплательщика, прописанной на законодательном уровне. Чтобы избежать штрафов и возможных судебных разбирательств желательно своевременно отчитываться перед налоговым инспектором.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Законом установлены определенные штрафные санкции за нарушение процесса декларирования дохода. Вот главные процентные штрафные отчисления за нарушение положенных сроков и за отсутствие отчета:

• 5% от суммы не внесенного в отчет дохода за каждый просроченный месяц;
• При неоплате сумма будет расти до тех пор, пока не достигнет максимально возможной величины, которая достигает 30%;
• 20% за несвоевременную оплату налога;
• 40%, если сотрудники налоговой докажут, что неуплата была совершена умышленно.

Если человек не оплатил налог суммой выше 600 тысяч, ему будет назначена ответственность по ст 198 УК РФ.

Необходимые документы

Для того чтобы получить положенный вычет, кроме заявления
нужно предоставить документальное подтверждение о том, куда потрачены финансы.

Для оплаты лечения необходимо предоставить справку из
медицинского учреждения о состоянии здоровья, а также договор с клиникой,
лицензию, чеки и рецепт формы 107-у.

В случае продажи или покупки имущества следует предъявить нотариально заверенные документы купли-продажи. Если дом или квартира взяты в ипотеку, также следует приложить договор с банком.

Если средства были потрачены в целях обучения, то необходимы
чеки об оплате и справка с места учебы. При условии траты денежных средств на
образование детей или родственников, нужны документы подтверждающие статус,
т.е. свидетельство о рождении/ браке, паспорта.

При благотворительных взносах предъявляются чеки об отправленных средствах с указанием полного названия, адреса, телефона учреждения получившего помощь.

Налоговые вычеты и их виды

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которой уплачивается тот или иной налог. Он позволяет снизить размер налога или вернуть его часть. Право на его получение имеет любое физическое лицо, которое платит подоходный налог. Все вычеты по подоходному налогу, которые может получить физическое лицо, делятся на следующие категории:

• Стандартные. К этой категории относятся вычеты за детей: 1 400 рублей — на первого ребенка, 3 000 рублей — на второго ребенка и далее, 6 000 рублей — на ребенка-инвалида родителям, опекунам и попечителям. Также к стандартным относится вычет 500 рублей для некоторых категорий граждан — Героев Советского Союза, людей, получивших облучение в ходе радиационных аварий, инвалидов 1 и 2 групп, и некоторых других.
• Имущественные. С их помощью, можно вернуть часть расходов на покупку жилья или строительства частного дома, в том числе в ипотеку. Всего за счет имущественных вычетов можно вернуть 2 000 000 рублей.
• Социальные. Они помогут компенсировать затраты на обучение, лечение (в том числе медицинскую страховку и лекарства), благотворительность и взносы в негосударственные пенсионные фонды. Максимальная сумма составляет 120 000 рублей (кроме вычетов на дорогое лечение).
• Профессиональные. Они предоставляются индивидуальным предпринимателям, нотариусам и адвокатам. Также их могут получить люди, которые получают доход от выполнения работ по договорам, или авторские отчисления. Размер вычета равен сумме доходов за отчетный период, или 20% от нее. Порядок оформления определяет статья 221 Налогового кодекса.
• Инвестиционные. Эти вычеты предоставляются при реализации ценных бумаг в обращении на организованном рынке. Главное условие — эти бумаги должны находиться в собственности человека более трех лет. Максимальная сумма — количество лет нахождения бумаги в собственности, умноженная на 3 000 000 рублей.

Подать декларацию на получение вычета можно в любое время — не только до 30 апреля. Получать вычеты вы будете с месяца, следующего за датой подачи. Подробнее о вычетах и их оформлении вы узнаете в наших статьях.

Правила подачи документов

Справка 3-НДФЛ — это что такое? Рассматриваемый документ содержит в себе сведения, касаемо физического лица и уровне его доходов. Обязанность по заполнению декларации возлагается на подающего данный бланк. На страницах этого документа следует указать все источники дохода за отчетный период (последние 12 месяцев). На основе заполненного бланка, сотрудниками ФНС определяется итоговая сумма налогообложения.

В целях упрощения заполнения подобной документации можно использовать специальные компьютерные программы. Действующее законодательство не регламентирует метод заполнения декларации, что означает возможность заполнения от руки. При заполнении декларации вручную, потребуется получить специальный бланк, содержащий в себе штрих-код. Получить необходимые бумаги можно при обращении в ближайшее отделение налоговой инспекции

Важно обратить внимание, что на территории Российской Федерации действует единая форма декларации

С целью предупреждения допущения распространенных ошибок, рекомендуется использовать специальное компьютерное приложение. Получить необходимую программу можно на официальном интернет-портале ФНС. Найти приложение можно на вкладке «Электронные сервисы». В задачу подающего входит лишь заполнение пустых разделов бланка. Главным достоинством этого метода, является автоматизация процесса составления основных расчетов.

Рассматриваемый документ состоит из нескольких страниц. На первых листах следует привести информацию о гражданине, заполняющем этот документ. Методика заполнения следующих листов зависит от информации, которая будет внесена в справку 3-НДФЛ. На сегодняшний день существует четыре метода подачи рассматриваемого документа: отослать заполненные страницы через электронную или обычную почту, а также лично передать заявление представителю налоговой службы. Помимо этого, передать все необходимые документы можно через доверенное лицо. При передаче документов через поручителя потребуется заранее позаботиться о подготовке нотариальной доверенности. Отсутствие этого документа может стать поводом для отказа приема декларации.

Обстоятельства для налогового вычета

Чаще всего справка 3-НДФЛ оформляется для отчетности перед государством о поступивших доходах. Но можно с помощью нее получить вычет за счет ранее выплаченных налогов.

Это возможно в случае, если человеку необходимо длительное
лечение, которое предусматривает большие расходы. Также, можно потратить
полученные средства на образование, причем не только свое, но и детей и близких
родственников.

Законодательство предполагает возврат средств, если они направлены на улучшение жилищных условий. Это означает, что человек может потратить деньги, как на ипотечный взнос, так и вложить их в строительство наличными

Важно знать, что налоговый вычет в этом случае действует 3 года, т.е. если человек купил жилье в 2017 году, то в 2020 он все еще может рассчитывать на возврат средств

При продаже крупного имущества также предполагается возврат
средств, но в этом случае гражданин должен им владеть не менее 3-х лет.

Труженики могут перевести отчисляемы ранее налоги в пользу
страховой пенсии, чтобы обеспечить себя после выхода на заслуженный отдых.

Люди, которые жертвуют деньги на благотворительность, также
могут воспользоваться данной услугой. Но они должны подтвердить документально
все отправляемые средства.