Что грозит за работу без ип в 2021

Практические трудности

Нарушение правил торговли может приводить к различным последствиям:

• отсутствует должный контроль над качеством продукции, что может привести к отравлениям, иному ущербу для здоровья, приобретению гражданами товаров, не соответствующих нормам;
• продавец не несет полной ответственности перед покупателем, не попадает под нормы «О защите прав потребителей».

Кроме того, торговля в неположенных местах приводит к нарушению архитектуры, загрязнению окружающей территории. Государство терпит убытки, так как лица не платят налоги.

Чаще всего нарушения осуществляются потому, что граждане не понимают сути законодательства. Также дополнительную сложность вызывают бюрократические проблемы и необходимость нести существенные расходы.

Так, открыть ИП можно недорого и быстро. На упрощенной системе налогообложения налоги будут также несущественными. А вот взносы в ПФР, ФСС и ФМС составят 40 874 рублей на 2021 год и увеличатся примерно до 50 тысяч рублей в ближайший год. Имея небольшой доход, граждане будут продолжать нарушать нормы.

Варианта два – уменьшить бремя для начинающих предпринимателей или усилить наказания за нарушения. Какой путь выберет государство – окончательно не понятно.

На практике бывает трудно определить, о каком именно нарушении идет речь. Лицо, продающее товар, не всегда должно иметь статус предпринимателя, например, если торгует продукцией со своего огорода. В одних случаях возникает налоговое обязательство, в других нет.

Кроме того, не всегда соответствующие органы охотно занимаются устранением подобных проблем. Если торговля не приносит ущерба гражданам, организациям или государству, она чаще всего остается безнаказанной.

Если против физических лиц и выносятся штрафы, то они редко приводят к прекращению подобной деятельности в дальнейшем. Санкции против них слишком незначительны. Гражданам проще заплатить штраф, чем регистрировать статус ИП и получать обязательства по уплате налогов и сборов.

Однако, если речь идет о торговле без лицензии, ситуация несколько серьезнее. Как правило, разрешительный документ требуется при реализации опасных или ограниченных в обороте товаров. Соответственно, и наказание за отсутствие документа будет более серьезным.

Например, незаконная продажа спиртосодержащей продукции физическими лицами приводит к штрафу в размере от 30 до 50 тысяч рублей (пункт 1 ). ИП, по пункту 2 этой же статьи, заплатит от 100 до 200 тысяч рублей.

Прочтите: Может ли ИП использовать свой личный счет для расчетов

Как ФНС все узнает и докажет

Налоговая служба исследует соцсети, осуществляет проверки, проводит контрольные закупки и другие подобные мероприятия. Ей доступны сведения об оборотах на картах и счетах клиентов банков, о контрагентах организаций и предпринимателей, а также информация из других ведомств. Поэтому узнать о незаконном бизнесе большого труда для налоговиков не составит. К слову, нередко источником информации становятся недовольные покупатели или клиенты. Но одних подозрений недостаточно – нужны доказательства.

Налоговой службой было выпущено письмо № СА-4-7/8614, в котором обобщена позиция судов по рассматриваемому в статье вопросу. В нем среди прочего говорится о том, что доказать факт незаконного предпринимательства – это задача налоговой службы. Иначе налагать штрафы и начислять налоги неправомерно. Например, системность получения прибыли (или намерений ее получать) можно доказать при помощи:

• показаний и расписок покупателей / заказчиков;
• заключенных договоров аренды нежилых помещений;
• закупленных товаров, материалов, комплектующих;
• банковских выписок, актов выполненных работ (иных аналогичных документов);
• рекламных объявлений, размещенных на витрине товаров.

О том, что деятельность является предпринимательской, может свидетельствовать:

• наличие учета (например, записи об операциях в файле или тетради);
• связанность операций на определенном отрезке времени;
• устойчивые деловые связи – постоянные поставщики / покупатели (заказчики).

В письме указывается, что каждый случай, когда ведется незаконная предпринимательская деятельность, должен рассматриваться индивидуально.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Незаконная реализация товаров

Наиболее часто встречающееся нарушение – реализация товаров при отсутствии специального статуса. Лицо, которое регулярно занимается торговлей, должно открыть юридическое лицо или получить статус ИП.

Из правила есть и некоторые исключения. Например, продать свои личные вещи можно и без открытия ИП. Это не освобождает лицо от налоговых обязательств, если деятельность принесла прибыль. Также допускается продажа излишков с личного участка (но в специально отведенных местах).

Получить предпринимательский статус несложно. Необходимо лишь пройти регистрацию. Если речь идет об ИП, то не потребуется даже офис. Индивидуальный предприниматель – это простое физическое лицо, которое получило разрешение на регулярное извлечение прибыли посредством оговоренной деятельности.

Следует правильно подобрать ОКВЭДы – специальные коды, которые определяют виды разрешенной деятельности. Не стоит бояться добавлять лишние – их может быть сколько угодно. Никакой опасности, дополнительной отчетности нет, пока деятельность не ведется фактически.

Какие штрафы грозят работодателю за уклонение от оформления персонала

Ответственность за пренебрежение правилами трудоустройства во многом зависит от статуса сотрудника. Влияет на жесткость санкции и тяжесть проступка. В большинстве случаев трудовая инспекция ограничивается денежными штрафами.

Нарушение	Краткое описание	Комментарий
Уклонение от оформления сотрудника	Работодателю грозит административная ответственность. Статья 5.27 КоАП РФ предусматривает денежное взыскание в 5–10 тыс. рублей. Штраф назначают за отказ от составления трудового договора или оформление вместо него гражданско-правового соглашения. Отсутствие документов влечет целый ряд негативных последствий. Материалы проверки передают в налоговую службу. Работодателю приходится платить страховые сборы с вознаграждений за весь период найма. Дополнительно коммерсанту начисляют штрафы по ст. 122 НК РФ. Размер взыскания составляет 20% недоимки. Если контролирующему органу удается доказать умысел, штраф вырастает до 40%. Предпринимателю приходится платить и пени. Еще один штраф наложат за неисполнение обязанностей налогового агента по НДФЛ. Взыскание составит 20% от сумм, подлежащих уплате в бюджет (ст. 123 НК РФ)	Статья 2.4 КоАП РФ относит предпринимателей к должностным лицам. Наказание им назначают в соответствии с указанным статусом. При применении санкций за правонарушения, предусмотренные главой 18 КоАП РФ, предприниматели приравниваются к юридическим лицам (ст. 18.1 КоАП РФ)
Незаконное привлечение к труду иностранцев и лиц без гражданства	Штраф ИП за неоформленного работника-иностранца в 2019 году предусмотрен ст. 18.15 КоАП РФ. Так, нарушение правил трудоустройства обойдется предпринимателю в 250–800 тыс. рублей. Столько же взыщут с коммерсанта, если на наем мигранта требовалось получить специальное разрешение. За пренебрежение порядком уведомления органов МВД РФ придется заплатить еще 400–800 тыс. рублей. Альтернативной санкцией во всех случаях является приостановка работы на 14–90 суток. Если нарушение допущено работодателями Москвы, Подмосковья, Ленинградской области или Санкт-Петербурга, санкции будут жестче. Четвертая часть ст. 18.15 КоАП РФ предусматривает повышенные штрафы. Взыскание составит 400 000–1 000 000 рублей. Отдельным составом является использование труда нелегальных мигрантов на торговых объектах. В этом случае применению подлежит ст. 18.16 КоАП РФ. Предпринимателям грозит взыскание в 350–700 тыс. рублей или административная блокировка деятельности на 90 суток. В столице, Петербурге, Ленобласти и Подмосковье штраф увеличивается до 450 000–1 000 000 рублей. Дополнительные штрафы будут назначены по ст. ст. 122 и НК РФ. Их размер не отличается от санкций, налагаемых за уклонение от оформления россиян.

Проверки соблюдения трудового законодательства редко обходятся выявлением одного нарушения. Как правило, предприниматель совершает целый ряд проступков. В результате наказания суммируют. Отвечая на вопрос, какой штраф придется заплатить за неоформленного работника, стоит помнить о комплексном подходе. Взыскание увеличивается, если обнаруживаются нарушения законодательства об охране труда. Так, уклонение от обеспечения сотрудника средствами индивидуальной защиты карается по ст. 5.27.1 КоАП РФ. Штраф по четвертому пункту нормы составляет 20–30 тыс. рублей. Ответственность наступит также за отказ от проведения специальной оценки рабочего места (5–10 тыс.), отсутствие инструктажа, обучения, стажировки (15– 25 тыс.).

Негативные последствия нелегальной торговли

Недобросовестные лица, решившие заниматься операциями купли-продажи без регистрации, могут попасть сразу под несколько видов ответственности:

• Налоговую.
• Административную.
• Уголовную.

Содержание указанных видов описано в таблице:

Ответственность	Виды и размеры наказания
штраф	принудительные работы	арест
Налоговая	10% от суммы предполагаемого дохода Минимальный размер – 20,0 тыс. руб.	нет	нет
Административная	500-2000 руб.	нет	нет
Уголовная	До 300 000 руб.	До 480 часов	До 6 месяцев

При продолжении незарегистрированной торговой деятельности больше трех месяцев, штраф, наложенный налоговиками, возрастает в два раза: до 20% при минимальной его сумме в 40,0 тыс. руб. Размеры ответственности зафиксированы в ст. 116, 117 НК.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

• показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
• реклама товаров и услуг;
• выставление товарных образцов;
• оптовые закупки;
• наличие расписок в получении денег;
• налаженные связи с контрагентами;
• заключение договоров аренды коммерческих площадей;
• учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

• нельзя рекламировать свои услуги;
• налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
• при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2021 года лица, самостоятельно оказывающие услуги и реализующие товары своего производства, могут также легализовать свою деятельность в качестве самозанятых. Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом

Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Признаки, не позволяющие квалифицировать деятельность физического лица в качестве предпринимательской

Согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Что касается признака самостоятельности предпринимательской деятельности, в п. 2 Обзора судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг, утвержденного Президиумом ВС РФ 27.09.2017, по вопросу о применимости Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» к клиенту банка изложена правовая позиция, согласно которой получение гражданином дохода при снятии с банковского счета денежных средств в иностранной валюте за счет курсовой разницы не свидетельствует об осуществлении им предпринимательской деятельности, если банковский счет не используется таким гражданином для нужд, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Таким образом, указанные подходы применимы к «пассивным» доходам от использования и распоряжения имуществом, в том числе к дивидендам и процентам по вкладам, займам, доходам от сдачи имущества, приобретенного для личных нужд, в аренду и иным аналогичным по характеру выплатам, что само по себе не свидетельствует об осуществлении предпринимательской деятельности.

Также недопустимо признание деятельности предпринимательской на основе единичных случаев совершения гражданско-правовых сделок. Очевидно, что не соответствуют определению предпринимательской деятельности, изложенному в ст. 2 ГК РФ, случаи нерегулярной по характеру реализации товаров, выполнения работ или оказания услуг. Разовое оказание личных услуг также не может однозначно свидетельствовать о наличии признаков систематичности в деятельности физического лица и ее предпринимательском характере. Налоговые обязательства по удержанию НДФЛ в данном случае исполняются нанимателем – налоговым агентом как источником выплаты дохода по договорам гражданско-правового характера в порядке, установленном ст. 226 НК РФ.

Завершающий этап

Осталось предусмотреть важные мелочи и можно спокойно заниматься предпринимательской деятельностью:

1. Регистрация печати. Оттиск ставят на договорах, заключаемых с партнерами. Печать придает солидность и высокий статус.
2. Оформление лицензии, если этого требует тип деятельности, которым будет заниматься ИП. Бизнесмену, открывшему аптеку, предстоит обратиться за лицензией в Росздравнадзор. А если предстоит обеспечение пожарной безопасности, посетите МЧС. С собой захватите ксерокопию свидетельства о регистрации организации, ксерокопию ИНН и выписку из ЕГРИП.
3. В ряду случаев необходимо наличие кассового аппарата. ККМ обязательно должен быть у предпринимателей, находящихся на УСН, ЕСХН и основной форме налогообложения. Сделать регистрацию кассового аппарата в 2021 году можно в налоговой службе.

Выбор режима налогообложения

Этому пункту необходимо уделить повышенное внимание. От того, насколько правильно определена выгодная и удобная для конкретного предпринимателя налоговая система, зависит, какую часть прибыли он сможет оставить себе, а какую должен отдать государству

Решать, какой режим налогообложения подходящий, вправе бизнесмен, у которого на руках есть такой пакет документов:

• свидетельство, подтверждающее регистрацию ИП;
• выписка о постановке на учет в роли физлица;
• выписка, сделанная по сведениям из всероссийского реестра ИП – ЕГРИП.

Есть смысл поторопиться и рассмотреть другие варианты. К примеру, если хотите перейти на «упрощенку» (УСН), в 2021 году подать прошение о переводе нужно на протяжении 30 дней после создания предприятия. Остальные налоговые системы не требуют предоставления заявления о переходе в определенный срок.

По статистике, УСН выбирает 80% ИП, ведь она предлагает воспользоваться приятными льготами и бонусами:

• упрощено ведение бухучета;
• простой налоговый учет;
• нет необходимости передавать документы по бухгалтерии в налоговую службу;
• можно самостоятельно определиться с объектом, с которого будет взиматься налог (если платежи берутся с доходной части, ставка составляет 6%, если индивидуальный предприниматель выбирает в качестве объекта «доходы минус расходы» ставка увеличивается до 15%);
• вместо 3-х видов налогов уплачивается только один;
• возможно снижение налоговой базы;
• не нужно платить налог с дохода, проходящего по бизнес-деятельности.

Пошаговый расчет ЕНВД за неполный месяц

Размеры штрафов за несдачу отчетности в налоговую

П. 1 ст. 119 НК РФ гласит, что задержка сдачи налоговой декларации или расчета по страховым взносам грозит налогоплательщику штрафом в размере 5% от суммы налога или взноса, которая не была уплачена вовремя, за каждый полный или неполный месяц задержки. При этом минимальная сумма штрафа — 1 тыс. руб., максимальная же ограничена 30% от неуплаченной суммы налога либо взноса, взятой из данных отчета.

ВАЖНО! В случае отсутствия деятельности по налогам, не предполагающим непредставления отчетности при отсутствии объекта налогообложения, должна быть сдана нулевая налоговая декларация. Ее отсутствие повлечет штраф в размере 1000 руб

(письма Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033, от 07.10.2011 № 03-02-08/108).

А нужно ли сдавать нулевой расчет по страховым взносам, читайте здесь.

Узнайте также, какой штраф за несдачу нулевой 4-ФСС.

Кроме того, согласно п. 1 ст. 126 НК РФ инспекторы могут взыскать за непредставление сведений, необходимых для осуществления функций налогового контроля (например, справки 2-НДФЛ), 200 руб. (за каждую непредставленную справку). А за несвоевременную сдачу формы 6-НДФЛ той же статьей НК РФ предусмотрен штраф в размере 1000 руб. за каждый месяц просрочки.

В отличие от остальных отчетов, которые можно сдать на бумаге или по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), декларация по НДС с 2015 года сдается только в электронном виде. Теперь даже вовремя подготовленная и сданная декларация по этому налогу в бумажном виде считается непредставленной (п. 5 ст. 174 НК РФ). По остальным формам отчетности нарушение способа сдачи (на бумаге вместо ТКС) приведет к штрафу в 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ). Подробнее о штрафах за декларацию по НДС читайте здесь.

Указанные выше санкции накладываются на налогоплательщика. Но и должностное лицо рискует получить предупреждение или штраф — он составляет от 300 до 500 руб. (ст. 15.5, 15.6 КоАП РФ).

Самое неприятное, чем может обернуться несвоевременная сдача отчетности, — блокировка расчетных счетов. Это может произойти, если налоговый отчет или расчет по взносам не представлен в течение 10 дней после истечения установленного для него срока подачи. Блокируются все расчетные счета, в том числе валютные, даже если они находятся в разных банках. Данное право инспекции предусмотрено п. 3 ст. 76 НК РФ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Налоговики не вправе блокировать расчетный счет налогоплательщика за несданные расчеты авансовых платежей, например, по налогу на прибыль (определение Верховного суда РФ от 27.03.2017 № 305-КГ16-16245). ПРИМЕР расчета штрафа за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль от КонсультантПлюс: Организация подала декларацию за 2021 г

с опозданием — 6 июля 2020 г. и в этот же день уплатила налог. Срок сдачи декларации — 29 июня 2020 г.Налог к доплате по декларации — 40 000 руб. Из них в федеральный бюджет — 6 000 руб., в бюджет субъекта — 34 000 руб…

ПРИМЕР расчета штрафа за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль от КонсультантПлюс: Организация подала декларацию за 2021 г. с опозданием — 6 июля 2020 г. и в этот же день уплатила налог. Срок сдачи декларации — 29 июня 2020 г.Налог к доплате по декларации — 40 000 руб. Из них в федеральный бюджет — 6 000 руб., в бюджет субъекта — 34 000 руб….

Уголовная ответственность за торговлю без регистрации

Ответственность уголовная – наиболее серьезное последствие для предпринимателя. Когда он получит судимость, развивать свой бизнес будет намного сложнее. Перед ним закроется много дверей, и наиболее важная – доступ к кредитным ресурсам.

Под уголовную ответственность (ст. 171 УК) предприниматель попадает тогда, когда результаты проверки, проведенной работниками прокуратуры или полиции, выявили значительный ущерб, причиненный отдельным лицам или организациям и структурам. Сами же нелегальные торговцы получили при этом крупные и особо крупные доходы (от 250 тыс. руб. до миллиона соответственно).

Они могут отделаться:

• штрафом или изыманием доходов за два или три года (последних);
• работами в принудительном порядке. Их продолжительность измеряется часами (до 480) и годами (пять лет);
• арестом до полугода;
• тюремным сроком (до пяти лет) со штрафом 80,0 тыс. руб.

Повышенная сумма штрафа и заключение угрожает торговцам, нарушившим законодательство при наличии отягчающих обстоятельств. Нелегальный бизнес в большинстве случаев приводит к тому, что предприниматель попадает «под колпак» налоговиков и правоохранительных органов. 

Нужна ли этикетка на товар и уголок потребителя

ИП и организациям обязательно писать на товаре состав, вес, срок годности и другие сведения о товаре. А еще вешать на товар ценник. Так нужно, чтобы покупатель видел, что берёт и сколько это стоит. Это требования из ст. 10 Закона о правах потребителей.

Для самозанятых физлиц нет требования вешать на товар этикетуку и ценник. Но это можно сделать по желанию и из любви к покупателям.

Однако самозанятые физлица обязаны выдать покупателю чек — ст. 14 Закона о налоге на профессиональный доход. 

И вот в чеке обязательно писать свои ФИО и ИНН, наименование и цену товара. Так нужно, чтобы покупатель смог найти продавца и вернуть некачественный товар. Так могут сделать абсолютно все покупатели — по правилам из ст. 475 ГК РФ.

Статья актуальна на 28.02.2021

Что попадает под несанкционированную торговлю

В первую очередь, нужно понимать отличие простой продажи какого-то объекта от торговли, производимой на регулярной основе. Любой гражданин вправе продать принадлежащие ему вещи. При этом необязательно делать это через комиссионный и иной магазин – сделка на совершенно законных основаниях может быть произведена напрямую. Договор может быть как устным, так и письменным.

Продать можно все, что не исключено из оборота. Однако такая деятельность не должна быть направлена на систематическое извлечение прибыли. Иначе она является предпринимательской, что требует наличия особого статуса.

При этом любая продажа товаров не должна нарушать иных правовых норм. Это касается и места торговли. Нельзя поставить торговую палатку там, где она не предусмотрена, не оформив соответствующее разрешение. Это касается как разовой продажи товаров физическим лицом, так и предпринимательской деятельности.

В целом, под несанкционированной торговлей понимается реализация товаров с целью извлечения прибыли с нарушением ряда установленных правил, касающихся места торговли и условий. А также статуса лица, который занимается соответствующей деятельностью.

Кроме того, под незаконной торговлей можно понимать любое нарушение отношений между продавцом и покупателем. К данному понятию можно добавить и продажу запрещенных товаров, и отсутствие дополнительной разрешительной документации (лицензии).

Что такое предпринимательская деятельность.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.10.2006 N 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» говорит следующее.

Предпринимательской является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя. Учитывая это, отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли.

Доказательствами, подтверждающими факт занятия указанными лицами деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности, могут являться показания лиц, оплативших товары, работу, услуги, расписки в получении денежных средств, выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности, акты передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров (выполнение работ, оказание услуг), размещение рекламных объявлений, выставление образцов товаров в местах продажи, закупку товаров и материалов, заключение договоров аренды помещений.

Вместе с тем само по себе отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушений, предусмотренных статьей 14.1 КоАП РФ, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом.

Административная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

КоАП РФ предусмотрена ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Конкретно об этом говорится в статье 14.1 КоАП РФ (осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)). 

Согласно части 1 статьи 14.1 КоАП РФ осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 настоящего Кодекса, влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2000 рублей. 

Протоколом об административном правонарушении сотрудник полиции устанавливает нарушение части 1 статьи 14.1 КоАП РФ. Далее имеющиеся доказательства (протокол, письменные объяснения свидетелей, акт осмотра помещения и территории, фотографии) поступают в суд. На основании этих доказательств суд устанавливает вину и назначает наказание в виде административного штрафа.

Об административной ответственности подробнее

Кроме штрафа в 500-2000 руб., предусмотрены и иные размеры:

• До 50,0 тыс. руб. заплатит бизнесмен, не регистрирующий ИП, за продажу продукции, на которую предусмотрено лицензионное разрешение. Все остатки товара и сырья конфискуются.
• До 40,0 тыс. руб. – за нарушение лицензионных условий при ведении бизнеса.
• До 50,0 тыс. руб. – за грубейшее их нарушение. Это относится и к тем предпринимателям, которые все-таки прошли регистрацию, но систематически не соблюдают лицензионные условия. Их деятельность вправе закрыть до трех месяцев.

Основанием для штрафа выступают протоколы, в которых нарушение зафиксировано налоговиками, полицией, торговой инспекцией либо работниками антимонопольной службы. Факт того, что бизнес ведется с нарушением законодательства, доказывается проведением сотрудниками правопорядка контрольной закупки. Собираются и иные доказательства, в зависимости от того, как складывается ситуация.

В суде дела по административным нарушениям рассматриваются долго. Причина в том, что физическое лицо привлекается к ответственности спустя два месяца после дня составления протокола. Кроме того, в нем могут быть обнаружены недочеты и ошибки. Бывает, что протокол составлен неверно, и судья возвращает его на исправление.

При каких условиях выписывается штраф за отсутствие статуса индивидуального предпринимателя

Важные моменты, которые играю особую роль при этом случае:

1. Систематический характер деятельности;
2. Факт о получение прибыли и размер не играет никакой роли, то есть штраф выписывается, даже если продавец не успел ничего продать, важен сам факт получение предложения от предприятия к клиенту;
3. Нарушитель обязан организовать все, чтобы покупатели смогли воспользоваться его услугами, сам магазин без подготовки и товара не является нарушением, это просто собственность или арендуемое помещение;
4. Наказывается любая торговля или подача услуг без ИП, не смотря на варианты распространения, интернет ресурсы так же берутся в оборот;

Если случилась торговля без регистрации статуса Индивидуального предпринимателя, каков штраф будет в две тысячи двадцатом году?

Стоит помнить, что штраф за отсутствие ИП начисляется при условии, что отсутствует не только свидетельство, а и сведенья в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, если данные были внесены в момент осуществления сделки, это не помогает, документы и данные должны быть зафиксированы до момента продажи товара или услуги.

Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?

Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.

Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.

Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.

Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.

Размер штрафа

Выявить осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП могут:

• налоговая служба;
• полицейские;
• прокуратура;
• антимонопольные органы;
• структуры, осуществляющие надзор за потребительским рынком.

Налоговики в таких обстоятельствах обращаются в судебные инстанции, чтобы с бизнесмена взыскали выплаты, которых не получил бюджет. Для неоформленного предпринимателя предусмотрена выплата НДФЛ с суммы доказанного заработка плюс пени за просрочку.

За попытку уклониться от налоговых выплат предусмотрены следующие штрафы для ИП:

• 10% от суммы дохода, полученного в результате незаконной деятельности в качестве предпринимателя без оформления, минимальный штраф — 20 000 рублей, если бизнесмен не обращался к налоговикам с заявкой на регистрацию своего дела.
• 20% размера дохода или минимум 40 000 рублей, если коммерсант ведет деятельность без оформления больше 90 дней.
• За просрочку регистрации бизнеса коммерсантов штрафуют на 5 000 рублей, такое происходит, когда человек еще только подал регистрационную документацию, но уже зарабатывает на ведении своей деятельности.
• Если оформление затягивается на 90 дней и больше, штраф составит 10 000 рублей.

Штраф за ведение деятельности без регистрации ИП предусмотрен и КоАП. В 2021 году он составляет 500-2000 рублей. При осуществлении лицензируемых форм деятельности без необходимого разрешения размер штрафа варьируется от 2000 до 2500 рублей.

Важно! В последнем случае возможна конфискация средств производства и самой продукции.

Наказание за нелегальное предпринимательство выносится судебными органами по месту проживания бизнесмена или ведения деятельности. На рассмотрение подобных дел отводится 2 месяца с момента оформления протокола, фиксирующего нарушение.

Есть еще штрафы для предпринимателей, которые прошли регистрацию, но нарушают правила работы с онлайн-кассами. Такие санкции рассчитываются с учетом суммы, не проведенной через кассовое оборудование. Для ИП штраф составит 25-50% этой суммы. Но если бизнесмен утаил финансовые поступления на сумму больше 1 млн руб., его деятельность приостановят на трехмесячный срок.

За отсутствие ККМ бизнесмен заплатит 25-50% непроведенной суммы, но как минимум 10 000 рублей. Неправильное применение кассы (отсутствие регистрации, использование оборудования не из реестра ФНС) чревато штрафом в 1 500 — 3 000 рублей. За несдачу сведений о транзакциях по кассе налоговикам взимается штраф до 3 000 рублей.

Штрафами наказывается нарушения правил ведения определенной деятельности.

Пример:
отсутствие путевого листа у водителя такси. То же самое касается продажи алкоголя без лицензии.