Штрафы при отсутствии онлайн-кассы у ип в 2021 году

Можно ли работать без кассового аппарата?

В соответствии с
организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:

Помимо указанных категорий налогоплательщиков существуют некоторые пояснения в отношении применения кассовых аппаратов рядом организаций:

Читайте так же ⇒ “Проверка кассового чека на подлинность онлайн в 2021 году”

Нужен ли кассовый аппарат для торговли

Под запретом торговля без ККТ продукцией следующих категорий:

• одежда, носочные и чулочные изделия из трикотажа;
• ковровые изделия разного типа;
• изделия из кожи;
• товары из соломы, древесины, пробки, плетеные вещи;
• вещества химического назначения;
• медикаменты и изделия, предназначенные для лечения (за исключением реализуемых через сельские аптеки на базе медпунктов);
• электрическое, компьютерное оборудование, оптика, электронные модели;
• транспорт и оборудование к нему;
• товары из пластика и резиновые изделия;
• музыкальный инструментарий;
• ортопедические системы;
• спортивная продукция.

Имейте в виду, что ПОВТОРНОЕ нарушение требований влечет приостановление работы торговой точки на три месяца.

Торговля мороженым в киоске, молочной продукцией, квасом из цистерны, безалкогольными напитками в общественном транспорте, продуктами питания в столовых для студентов или школьников, периодикой не предполагает обязательного проведения операции через ККТ, но не отменяет добровольного перехода на использование такого дорогостоящего оборудования.

Обязанность по использованию ККТ, новые сроки

В перечисленных случаях ответом на вопрос: «Обязательно ли иметь и применять кассовый аппарат ИП?» –для таких организаций и ИП будет: «Да, обязательно, кроме случаев выдачи БСО вместо кассового чека». Все представители данной категории, желающие дальше работать, благополучно закупили новую кассовую технику до 1 июля 2017 года, и с тех пор все сведения об обороте их наличности передаются и хранятся в ФНС.

С 1 июля 2019 года применение новых моделей касс стало обязательным для бизнесменов, находящихся на специальном налоговом режиме ЕНВД или ПСН, при соблюдении перечисленных условий:

• если род их деятельности связан с общественным питанием;
• осуществляют розничную торговлю (за исключением торговли товарами из категории непродовольственных, перечисленных в предыдущем разделе);
• если они являются собственниками торговых автоматов;
• и одновременно они имеют действующие трудовые контракты с наёмными работниками.

Таким образом, все компании и ИП, занятые в указанных сферах и заключившие трудовые контракты, должны использовать ККТ нового образца.

Если компания или ИП, работающие в указанных сферах, не имели собственных сотрудников, а после 1.07.18 был заключён первый трудовой контракт, то хозяйствующий субъект обязан в течение месяца с даты приёма сотрудника в штат зарегистрировать и использовать кассовый аппарат в соответствии с инструкцией.

Оставшиеся категории предпринимателейс 1.07.19 обязаны купить и ввести в эксплуатацию кассу нового образца, а именно:

1. Остальные субъекты, уплачивающие ЕНВД или патент, даже те, у кого сотрудников нет.
2. Собственники торговых автоматов, также с нулевым штатом.

Они были кратко перечислены в предыдущем разделе.

Характеристики ККТ для торговли на выезде

Контрольно-кассовая техника, подбираемая для выездной торговли, должна соответствовать определенным критериям:

1. Компактные размеры, небольшой вес, мобильность. Благодаря этому аппарат будет удобно брать с собой на точки торговли, он не будет привязан к определенному месту, как стационарные, не отнимет много места, что особенно актуально в условиях необходимости экономии пространства.
2. Влаго- и пылезащита. Так как устройство может использоваться на открытом пространстве вне помещения, то должна быть обеспечена его надежная защита от разнообразных внешних воздействий.
3. Одинаково корректная работа оборудования в условиях разных температур.
4. Автономность. Техника должна работать даже в случае отсутствующего электропитания.
5. Стабильное соединение с беспроводным Интернетом.

Выездная касса также должна числиться в списках ФНС как разрешенное к использованию оборудование, соответствовать нормам закона, иметь фискальный накопитель, работать с фискальными данными.

Так как мобильные контрольно-кассовые аппараты должны эксплуатироваться в условиях отсутствия подключения к электросети, работают они на батарейках или аккумуляторах

При выборе такой техники обязательно обращайте внимание на емкость источника питания. Необходимо заранее подсчитать, в течение какого времени будет вестись выездная торговля и обеспечить на этот период бесперебойную работу устройства

В противном случае при разрядке аккумулятора или батареек возможность продолжать продажу товара окажется под угрозой.

Интернет-соединение можно обеспечить несколькими способами. Можно воспользоваться Wi-Fi, использовать сим-карту и мобильный Интернет. Кстати, помимо небольших переносных ККТ есть и автономные онлайн-комплексы. Они сочетают в себе аппарат, выполняющий печатание чеков, и прибор, который подключается к облачной системе.

Так можно ли осуществлять торговую деятельность без кассовой машины

Льготы, определенные законом РФ, позволяют ИП самим решать, работать им без кассы или все же, пройти процедуру оформления. Тем не менее, это совершенно не означает, что без аппарата не будет происходить фиксирование денежных средств за товар.

Вы купили товар, а позже передумали и решили его вернуть, как это сделать описано тут.

ИП имеет право выбрать один из ниже представленных вариантов оформления продажи товара:

1. Чек.
2. Бланк строгой отчетности.
3. Первичный документ бухгалтерского учета накладная.
4. Расписка установленной формы.

Бумажная документация, написанная по всем нормам и правилам, отдается по первому требованию клиента. При этом большинство предпринимателей применяют собственные бланки, что дает возможность осуществлять контроль продажи товара.

Пример бланка строгой отчетности.

Если клиент обращается к продавцу по вопросам возвратить деньги или выдать гарантии с чеком, проблем в установке факта приобретения товара не возникает. Чтобы значительно облегчить жизнь продавцов и контролировать их работу, деятельные ИП устанавливают в своем магазине ККМ.

Нынешнее программное обеспечение дает возможность уйти лишних финансовых затрат на обслуживание кассы. Можно также установить специализированную программу, которая лучше всего подходит для розничной торговли.

Но для этого требуется наличие компьютера, куда и будет установлена программа, таким образом можно полностью работу магазина автоматизировать. Это является экономичным вариантом, к тому же программа сама убирает товар со склада и печатает чек для клиента.

Какие требования выдвигают к чекам

Для того чтобы впоследствии не оплачивать штраф, в чеке обязательно должна зафиксирована такая информация:

1. Номер кассовой машины.
2. Все данные ИП.
3. Номер идентификации.
4. Время приобретения товара.
5. Стоимость товара.
6. Специальное графическое изображение.

Для чего необходим настольный и мобильный кассовый аппарат

Настольный вариант зачастую используют в маленьких торговых предприятиях, когда не хватает места для установки обычного варианта техники. Мобильную кассу чаще используют в обычных интернет магазинах, когда при поставке товара к накладной прикрепляют чек, салонах красоты, аптечных пунктах.

Кассы с ящиком для хранения валюты

Такой агрегат очень удобен при расчете клиентов в крупных торговых магазинах. ИП при выборе кассовой машины необходимо в первую очередь узнать, с какой скоростью она обрабатывает информацию, удобство клавиатуры, имеются ли специальные слоты для подключения необходимого оборудования?

При создании своего предприятия нужно уделить особое внимание названию, а что именно нужно учесть, читайте здесь. Перед покупкой такой техники рекомендуется вначале посетить налоговый отдел, где ИП был зарегистрирован

Инспектор обязан выдать список кассовых машин с разрешением к их использованию

Перед покупкой такой техники рекомендуется вначале посетить налоговый отдел, где ИП был зарегистрирован. Инспектор обязан выдать список кассовых машин с разрешением к их использованию.

При покупке аппарата необходимо обратить пристальное внимание на наличие защитной ленты. Определившись с маркой ККТ, можно идти за его приобретением в сертифицированный магазин по тех

обслуживанию кассовых аппаратов.

Персонал данного центра, как правило, хорошо проинформирован и сможет помочь с выбором модели исходя из интересов предпринимателя. Помимо этого, сотрудники центра могут дополнительно выполнить такие услуги:

1. Оборудование аппарата фискальной памятью.
2. Установка голографической пломбы.
3. Предотвращение несанкционированного вмешательства.
4. Заключение договора с ИП о техобслуживании кассового агрегата.
5. Подготовка тех паспорта.

Нужен ли кассовый аппарат, ответ в этом видео:

В случае, когда в населённом пункте отсутствует такой центр, можно напрямую связаться с производителем и уже на месте составить договор на полное обслуживание аппарата.

Если предприниматель решил купить поддержанный ККТ, то все равно ему придется обращаться в тех центр с паспортом на технику, так как центр должен поставить его на учет и составить договор об обслуживании.

Заметим, что бывший в употреблении аппарат обязательно должен снять с налогового учета, при этом данная информация должна, записана в индивидуальной карте кассовой машины.

Кто может работать без ККМ?

Существует несколько возможностей, когда юридическое лицо и ИП имеют право не применять денежные средства. Это зависит от объекта налогообложения, выбранного предпринимателем, от региональных обстоятельств.

На сегодняшний день, все, кто оплачивает ЕНДВ, могут быть освобождены от обязательного применения в работе ККМ. Использование механизма, фиксирующего поступления в денежном эквиваленте, является, скорее, правом налогоплательщика, чем обязанностью. Список разновидностей бизнеса, где разрешено применять ЕНДВ, утвержден на региональном уровне.

Предпринимателям и руководителям организаций, которые не применяют ККМ по причине по причине выплат ЕНДВ, необходимо отслеживать изменения в законодательстве, т.к. в будущем планируется изменение в законодательстве, разрешающем проводить работы без применения ККМ.

Упрощенная система налогообложения не имеет таких возможностей, как работать без ККМ.

Однако и здесь существует возможность не применять его в работе:

• такси и частный извоз;
• гостиницы и кафе;
• парикмахерские и салоны красоты;
• автомойки;
• стоянки для автомобилей;
• отделы, торгующие в розницу газетами и другими печатными изданиями;
• торговля билетами на культурно – массовые мероприятия, лотерейными билетами и ценными бумагами;
• кафе, расположенных на территории школ для питания школьников и педагогов;
• реализация мороженного и безалкогольных напитков;
• продажа предметов религиозного назначения.

Вместо чеков, отбитых на кассе, населению должны выдаваться билеты определенного образца.

При осуществлении трудовой деятельности в дальних и трудно достигаемых районах. К примеру, аптечные киоски, кафе и гостиницы, до которых добраться очень тяжело. Аптеки кафе, которые размещены на базе вахтовых работ или интенсивных строек. В таких ситуациях, прием денежных средств у населения, фиксируется выдачей товарных чеков или их копий.

Как должна проводиться проверка

В конце работы оформляется акт проверки и протокол, если обнаружены правонарушения. Протокол является основанием для штрафа.

При этом собственнику предприятия нужно:

1. Присутствовать при налоговой проверке кассового оборудования.
2. Просмотреть удостоверения инспекторов налоговой службы.
3. Обеспечить им условия для работы и отвечать на вопросы, связанные с особенностями работы кассовой аппаратуры именно на его предприятии.
4. Подписать акт проверки, предварительно ознакомившись с результатами.

В случае несогласия с действиями или мерами, предпринятыми налоговой службой, следует подать жалобу в суд.

Поправки в 2016 г.

Минфин предложил с 2016 года устанавливать новые кассовые аппараты, которые будет полностью сохранять все платежные данные и отправлять их в налоговую службу. Чеки в режиме онлайн будут передаваться, и распечатываться на обычной бумаге. Старые кассовые аппараты останутся на прежних местах до истечения их срока годности.

Сохранение всех проведенных процедур будет произведено в памяти аппарата. Как его бумажный собрат, чек никогда не потеряется и в случае спорных вопросов всегда придет на помощь.

Проведение товара «мимо кассы» будет грозить штрафом в размере 100% от украденной вещи, а это сумма довольно серьезная. Это наказание грозит как юридическим, так и физическим лицам.

Если кассовый аппарат не внес данные о проведенном расчете и не передал в налоговые службы, то этот факт будет расцениваться как серьезное нарушение.

Шаг 1. Фискальный накопитель: на 15 или 36 месяцев

Фискальный накопитель (ФН) — это память кассы, устройство, которое хранит информацию обо всех проведённых расчётах.

ФН привязан к конкретному кассовому аппарату, с которым он регистрируется в налоговой. При замене кассы нужно заново покупать фискальный накопитель и ставить их на учёт вместе.

Фискальные накопители бывают двух видов в зависимости от срока действия: на 15 или 36 месяцев. Выбирать их нужно с учётом вида деятельности, налогового режима и масштабов бизнеса.

Кому подойдёт ФН на 15 месяцев

• Все ИП с общей системой налогообложения (ОСНО).
• Торговля подакцизным товаром. Если ИП продаёт алкоголь, табак, лекарства и т. д.
• Много продаж. Если ИП пробивает более 200 чеков в день.

Кому подойдёт ФН на 36 месяцев

• Все ИП с услугами. ИП на любом налоговом режиме, если они оказывают любые услуги.
• Все ИП на спецрежимах. Если ИП занимается торговлей и применяет упрощённую систему налогообложения (УСН), платит единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или работает по патенту.

Кому подойдёт любой ФН — на 15 или 36 месяцев

• Отдалённая местность. ИП работает с кассой в автономном режиме из-за труднодоступности связи.
• Сезонный бизнес. У ИП сезонная работа или торговля, но без подакцизных товаров, и мало чеков.
• ОСНО + спецрежимы. Если ИП совмещает общую систему налогообложения и УСН, ЕСХН или патент.

ФН выпускаются со сроком действия 15 и 36 месяцев, но память может закончиться раньше, если ИП передаёт много информации в налоговую. Тогда придётся заменить ФН до окончания предельного срока.

ФН на 15 месяцев стоит от 8500 ₽. Через 15 месяцев (или даже раньше) его придётся заменить — купить новый и поставить на учёт в налоговой.

ФН на 36 месяцев — от 12 500 ₽. Его придётся менять через три года (или раньше).

Сам кассовый аппарат выбрать сложнее, чем фискальный накопитель.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП

На сегодняшний день подавляющему большинству ИП обязательно иметь в наличии это оборудование, но из этого правила есть исключение. До 1 июля 2021 года ККТ вправе не применять предприниматели, не имеющие работников с заключенными трудовыми договорами, но для этого они должны подпадать хотя бы под один из трех критериев:

• Реализовывать товары собственного производства;
• Оказывать услуги;
• Выполнять работы.

С 1 июля 2019 года деятельность предпринимателей без соблюдения всех вышеперечисленных условий и без применения ККТ приведет к санкциям со стороны контролирующих органов. Этот срок продлеваться уже не будет, причем следует учитывать, что такое оборудование должно быть обязательно подключено к онлайн-ресурсам, чтобы передавать все данные в налоговые органы.

Для ИП на ЕНВД

Опять же до момента вступления в силу поправок к закону о контрольно-кассовой технике использование ККТ для ИП, находящихся на вмененке, было не обязательным, но теперь законодатель обязал всех предпринимателей на ЕНВД устанавливать кассы.

Большая часть ИП на вмененном доходе должна была приобрести кассу еще в 2018 году, а к июлю 2019 года использование кассовых аппаратов стало обязательно и для тех ИП на ЕНВД, которые:

• Осуществляют розничную торговлю покупными товарами либо ведут деятельность без наемных работников в сфере общепита;
• Выполняют работы либо оказывают услуги с привлечением наемных работников.

Для ИП на УСН

Если вы находитесь на упрощенной системе налогообложения и еще думаете, нужно ли покупать кассовый аппарат, то ответ один — да. Отсрочка до 1 июля 2019 года была только у организаций и ИП, оказывающих услуги гражданам с выдачей бланков строгой отчетности, для остальных же такая обязанность уже введена.

Как всегда у любого правила есть исключения, к таким категориям ИП относятся следующие случаи:

• ККТ может не применяться, если предприниматель на упрощенной системе работает исключительно через безналичные банковские переводы на счета юридических лиц и других ИП;
• Предприниматель осуществляет свою деятельность в отдаленном или труднодоступном районе, где невозможно применять ККТ;
• Вид деятельности данного предпринимателя относится к тем, которые по закону имеют право работать без применения ККТ.

Для ИП на ОСНО

Ситуация при общей системе налогообложения такая же, как и при работе на «упрощенке» — кассовые аппараты для предпринимателей являются обязательным условием для работы при наличных или безналичных расчетах за товары, услуги и работы. Исключения для ОСНО точно такие же, как и при УСН.
Таким образом, если индивидуальный предприниматель соблюдает все указанные выше условия (не имеет наемных работников и продает собственные товары, или оказывает услуги, выполняет работы), то в таком случае он имеет право не применять ККТ до 1 июля 2021 года независимо от применяемой им системы налогообложения.

В приведенной ниже таблице можно наглядно увидеть, какие категории предпринимателей и при каких условиях обязаны или не обязаны устанавливать ККТ.

Кому можно не пользоваться ККТ

Позднее 1 июля 2021 года не пользоваться ККТ в ряде случаев можно физлицам и некоторым организациям и ИП. Постоянное освобождение от онлайн-касс имеют:

Физические лица

Любые физические лица, не являющиеся ИП, в том числе – действующие как страховые агенты , согласно п. 1 ст. 1.2 и п. 11 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

ИП на патенте

Они могут не пользоваться ККТ, если выполняют деятельность, указанную в подпунктах 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12-17, 19-27, 29-31, 34-36, 39, 41-44, 49-52, 54, 55, 57-62, 64 и 66-80 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ (п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ). ИП подобного рода обязаны оформлять и давать клиентам документацию, которая верифицирует расчёт и содержит реквизиты, утверждённые в пункте 1 статьи 4.7 закона № 54-ФЗ для чековых квитанций, исключая реквизиты самого аппарата.

Самозанятые

Физические лица и ИП в отношении деятельности, которая была переведена на уплату налога на профессиональный доход согласно п. 2.2 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Юридические лица и ИП

Предприятия и предприниматели могут не пользоваться ККТ, если:

• Плата происходит с помощью расчётных счетов с юридическими лицами или ИП, согласно п.9 ст.2 закона № 54-ФЗ;
• Работа осуществляется в отдалённых или труднодоступных областях, которые описываются в п.3 ст.2 закона № 54-ФЗ, при этом, как указано в п.8 ст.2 закона № 54-ФЗ, в таких местах должен быть кассовый аппарат для реализации подакцизного продукта или при расчётах с помощью торгового аппарата без человеческого вмешательства;
• Осуществляется деятельность, освобождённая от онлайн-касс, список которой представлен в пп. 1.1, 2, 5, 6 12-15 ст.2 закона № 54-ФЗ.

В таблице приведён полный перечень указанных видов деятельности: