Как выставить счет на оплату от ип: подробная инструкция

Назначение и содержание документа

Счет на оплату — это документ, содержащий платежные реквизиты и являющийся основанием для уплаты определенной суммы за товары или услуги, предоставляемые продавцом. ИП может выставить требование на перечисление средств на свой счет лицам, с которыми у него заключены договоры купли-продажи, оказания услуг, а также тем лицам, с которыми подобные соглашения не заключались.

Обязательные элементы счета на оплату:

• Данные продавца (наименование ИП или юридического лица, адрес компании, ИНН и КПП)
• Данные покупателя (наименование ООО или ИП, адрес, ИНН и КПП)
• Перечень товаров и услуг для оплаты, их количество и стоимость
• Общая сумма к оплате
• Платежные реквизиты (номер расчетного счета продавца)
• Дата выставления счета

Особенности применения документа

Неким конкурентным преимуществом будет применение фирменного бланка, с использованием логотипа организации, ее слогана, корпоративных цветов и прочей символики.

Но никакие украшения не помогут, если счет заполнен неграмотно. То есть, не соответствует самым главным требованиям к оферте: в нем отражен не весь список товаров, сами товары имеют неполные названия, отсутствуют подписи уполномоченных лиц и иные важные детали, перечисленные выше.

В этом случае договор поставки будет считаться заключенным лишь после передачи товара потребителю и подписания товарной накладной. Но покупатель и после оплаты товара не сможет, имея такой несовершенный счет, предъявлять поставщику претензии, базирующиеся на договоре поставки. Скажем, покупатель не сможет потребовать заменить товар или изменить его количество. Но право потребовать возврата уплаченных за товар денег он имеет, основание: необоснованное обогащение. На нашем сайте можно бесплатно скачать образец счета на оплату 2021 года, составленный на основе требований самых распространенных бухгалтерских программ.

Оплаченный счет на оплату является официальным подтверждением факта продажи и то, что покупатель согласился на предложенные условия и выполнил со своей стороны. Это фактическое заключение соглашения между покупателем и поставщиком. Т.е., счет является договором. На  основании оплаченного счета поставщик осуществляет учет движения товара на складе, а для покупателя он служит основанием для оплаты заказанного товара.

Причем, счет является договором даже в тех случаях, когда он оплачен частично (Постановление Пленума Верховного Суда N 6, Пленума Высшего Арбитражного Суда N 8 от 01 июля 1996 г. п. 58 ).

Иногда документ выписывают предварительно, дают таким образом покупателю шанс оценить ассортимент товаров и услуг, их стоимость. Взвесив все аргументы, потребитель производит предварительную оплату.

Другой вариант: счет на оплату выписывается в момент отгрузки, так же как и иные сопроводительные документы: товарная накладная ТОРГ-12, товарно-транспортная накладная 1-Т и другие, требуемые в связи со спецификой товара. В этом случае оплата производится по факту покупки.

В ряде случаев вообще счет на оплату не оформляется, это все же не обязательный документ. Его могут заменить накладная, договор, другой документ, который предусмотрен в данном случае по договоренности сторон.

Обязательные реквизиты

Прежде чем приступить непосредственно к заполнению документов на оплату, необходимо разобраться, какие реквизиты нужны для выставления счета. Так, СЧ нельзя относить к обязательной бухгалтерской документации. И можно подумать, что специальных требований к документу нет. Однако это не так.

Обратите внимание, что СЧ на оплату в некоторых случаях можно отнести к отдельным видам первичной документации. Следовательно, к реквизитам такой бумаги предъявляют следующие обязательные требования:

1. Дата составления документа.
2. Номер СЧ, заполняется по хронологии.
3. Срок действия, если такой установлен условиями договора.
4. Наименование и адрес сторон: получателя и плательщика денежных средств по счету.
5. ИНН и КПП сторон.
6. Банковские реквизиты организации-получателя, то есть куда отправить денежные средства.
7. Наименование товара, работы или услуги, за которые производится расчет.
8. Количество, объем, единица измерения, цена за единицу, общая стоимость в отдельности по каждому из наименований товаров, работ и услуг.
9. Итоговая сумма, рассчитанная арифметически.
10. Указание на НДС. Указать ставку и сумму налога, если организация является плательщиком НДС. Либо указать, что налог не применяется (без НДС).
11. Наименование должности ответственного работника, его подпись и расшифровка.

Дополнительно можно указать реквизиты договора, если платежный документ выставляется на основании заключенного контракта.

Как выставляется счет

Счет может быть выставлен в следующем порядке:

• покупатель обращается к продавцу и сообщает о своем намерении приобрести определенные товары; обращение может поступать как в устной форме, так и в виде письменного обращения, допускается также электронный документооборот;
• продавец анализирует поступивший запрос и уточняет информацию, формирует заказ;
• продавец составляет счет на основании имеющейся информации, передает счет покупателю;
• покупатель оплачивает оговоренную сумму, если она его устраивает и соответствует имеющимся договоренностям;
• продавец уточняет факт перечисления – это может быть подтверждено фактом получения средств или предоставлением дополнительного документа, например, подтверждающей справки из банка;
• продавец направляет товары покупателю – способ передачи может быть любым, в зависимости от особенностей правоотношений (это может быть поставка за счет продавца, личная передача в магазине и так далее).

Если счет не будет оплачен, у покупателя не возникнет никаких обязательств перед продавцом, за исключением случаев, если между ними был заключен какой-либо договор.

Счет для ИП выставляется точно так же, как счет для ООО или любой другой организации.

Счет на оплату услуг ип

• в верхней части следует указать информацию о получателе платежа: наименование организации или ИП, ИНН, коды ОКНХ и ОКПО, адрес; данные счета: банк, его БИК, номер счета;
• название, номер (ведется от начала года) и дата составления документа;
• сведения о плательщике (грузополучателе): название организации, предприниматель пишет «ИП» и указывает ФИО;
• данные о товаре и услуге: порядковый номер в документе, наименование, количество и единицы измерения, цену за единицу и общую стоимость;
• выделить НДС, если ИП работает по этой системе налогообложения.

• Номер счета, дата, когда он был выписан.
• Итоговая сумма по платежу, с обязательным выделением части НДС. Если, конечно, параметр присутствует в цене на товар.
• Услуги с товарами, которые пользователь приобретает.
• Реквизиты банковского типа.
• ФИО ИП.

Может ли ИП выставить счет с НДС

При формировании документа на перечисление средств предприниматель должен указывать, включается ли НДС в общую сумму. Такая обязанность закреплена в . Для этого в документе должна быть специальная графа, куда вносятся отметки «Включая НДС» или «Без НДС». При этом стоит учитывать, что предприниматели, использующие УСН и ЕНВД, не включают налог в сумму оплаты товаров и услуг. Ведь эти системы налогообложения подразумевают замену всех обязательных платежей единым налогом. Таким образом, включать его должны только ИП, применяющие общую систему налогообложения. Такие бизнесмены могут включать НДС в стоимость товара или услуги или же начислять его сверху. Например, если стоимость покупки составляет 100 рублей и налог уже включен в эту сумму, то в документе может быть применена следующая формулировка:

Если начисляется сверху, нужно указать на это следующим образом:

Форма выставления счета на оплату от ИП

• 2021-08-04 11:08:02
  Вероятно в тексте ошибка: «Если начисляется сверху, нужно указать на это следующим образом:Сумма операции = 100 р., в том числе НДС 18 % = 18 р., итого к оплате = 118 р.»

• 2021-08-04 11:38:51
  Должно быть так: Сумма операции: 100 р + НДС 18 % (18 р.) Итого к оплате = 118 р.

• 2021-08-04 13:40:48

  Ирина, да не, там вроде ндс уже в цене, правильно все

• 2021-08-05 10:37:01

  Ирина, слов «в том числе» при Начислении сверху — нет.

Как выставить счет на оплату от ИП с НДС

При работе по НДС его сумму рекомендуется обозначить в счете на оплату. Выделение НДС в документе не обязательно, но бухучет станет понятней.

Важно! Счет с НДС заполняется по подобию документа без учета налога. Отличаются бумаги тем, что в строке с итоговыми суммами к уплате надо добавить НДС

Это увеличивает стоимость сделки.

Чтобы избежать неточностей рекомендуется сформировать счет-фактуру. Для его заполнения используются унифицированные формы. На основании документа заказчик вправе претендовать на возмещение (вычет) по НДС.

На бумаге фиксация НДС проходит так:

1. Налог находится в итоговой сумме. Если цена сделки — 24 000 руб.*, то запись выглядит так: итого — 24 000 руб., в том числе НДС — 4 000 руб., всего к оплате — 24 000 руб.
2. Результативное значение указывается без НДС. Налог начисляется сверху. Обозначается он так: итого — 16 000 руб., НДС — 3 200 руб., всего к уплате — 19 200 руб.

Образец счета от ИП с НДС

Когда выставление счета обязательно?

Сам по себе счет на оплату не является обязательным документом. Тем не менее, существуют ситуации, когда он совершенно необходим, т.к. отсутствие счета приведет к нарушению законодательства. Ситуации следующие:

• если сделка предполагает уплату НДС;
• если юридическое лицо, продающее товар или оказывающее услугу, освобождено от уплаты НДС;
• если организация применяет ОСНО и оказывает услуги по агентским договорам или продает товары от своего имени; 
• если покупатель/заказчик сделал предоплату за товар или услугу;
• если текст договора не содержит сумму к оплате.

Обратите внимание, что при разрешении разногласий между сторонами сделки в судебном порядке, счет на оплату будет иметь юридическую силу и может быть использован в суде в качестве доказательства

Как выставить счет на оплату услуг от ип образец без ндс

Если сделка оценивается в иностранной валюте, то в бухгалтерии придется производить перерасчет операции, исходя из действующего на момент оплаты курса этой валюты, установленного Банком России;

наименование покупателя или заказчика. Очень часто счет дополняется строкой «Плательщик», в которой указывается лицо, оплачивающее документ.

• Предприниматель имеет право работать без печати, поэтому достаточно только лично расписаться либо поставить факсимиле.
• Подпись главного бухгалтера не нужна, если его нет в штате.
• Юридические адреса прописывать нет надобности, так как они не участвуют в платёжной операции.
• Если предприниматель использует специальные налоговые режимы, например, УСН, то после общей суммы следует указать «Без НДС», в противном случае НДС должен быть посчитан и вписан в счёт отдельной строкой.

Составляем счет-фактуру правильно

Допускаются несколько видов заполнения бланка счета-фактуры:

• полностью от руки;
• частично от руки и частично на компьютере;
• полностью печатный вариант;
• электронно (без бумажного носителя).

Счет-фактуру подписывают руководитель бюджетной организации и главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо. Для электронных форм используют усиленную квалифицированную электронную подпись уполномоченного лица.

ВАЖНО!

С 01.07.2021 ограничивается возможность выставления и получения электронных счетов-фактур в зашифрованном виде.

Зашифрованные счета-фактуры смогут выставляться и приниматься только в следующих случаях:

• когда нормативными правовыми актами не установлен запрет на шифрование информации счетов-фактур в электронной форме;
• при выставлении счетов-фактур в электронной форме, не содержащих регистрационные номера партии товара, подлежащего прослеживаемости;
• когда оператору ЭДО не давалось поручения от покупателя или продавца относительно обязательной проверки электронного счета-фактуры, в том числе на соответствие утвержденному формату.

Дата и нумерация выписанной документации должны иметь строгий хронологический порядок. Сведения в графу счета-фактуры № 1а «Код вида товара» проставляются в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС. Заполняют эту графу только организации-экспортеры, которые ввозят продукцию на территорию ЕАЭС. Если вид по товарной номенклатуре определить невозможно, в графе следует поставить прочерк.

Формируется счет-фактура онлайн тоже легко. Существуют много бесплатных интернет-сервисов или специализированных бухгалтерских программ, позволяющих бланк счет-фактуры отправить файлом на почту налоговой службы.

ВАЖНО!

С 01.07.2021 составление счетов-фактур в электронной форме осуществляется по взаимному согласию сторон сделки, но если предметом сделки являются прослеживаемые товары, то документ в обязательном порядке выставляется исключительно в электронной форме.

Когда необходимо выставлять

Это документ, который является доказательством проведенной сделки для бухгалтерии, фирмы или другой организации.

В обязательном порядке счет выставляется в следующих случаях:

• Если компания работает на рынке и освобождена от налога на добавленную стоимость по статье 145 Налогового кодекса РФ
• Контрагенты не успели заключить договор, а поставку товара нужно осуществить в сжатые сроки. Поставщик может сформировать счет на оплату, а чуть позднее стороны скрепят свои отношения договором.
• Пункт 1 статья 169 Налогового кодекса РФ – процесс торговли документально оформлен от личного имени и с применением ОСН
• Статья 168 Налогового кодекса РФ – предприятие получило частичную предоплату
• Покупателю требуется единоразовая поставка, и оформлять долгосрочный договор просто не имеет смысла.

Счет на авансовый платеж по договору: образец с дополнительными элементами

Дополнительные атрибуты могут уточнять условия доставки, ограничивать сроки для отгрузки товара или его самовывоза, акцентировать внимание на фиксации цены в течение определенного промежутка времени. Можно внести отдельным пунктом или в форме сноски возможность возврата товара или денег в определенных ситуациях

Счет на предоплату по договору может содержать отдельные элементы из договорной документации. Этот бланк можно использовать для уведомления получателя ценностей об обязательности наличия доверенности у лица, которому будут делегированы полномочия по приемке товаров.

Это образец документа (бланк), который выдает бухгалтерская программа 1с, но он вовсе не способствует появлению приятных сновидений. Кратко перечислю подводные камни, которые ждут Поставщика после получения предоплаты по такому простейшему счёту: 1. Покупатель сначала тянет с оплатой, а проплатив, сразу начинает торопить с поставкой товара Противоядие: В счёте должна быть строка с указанием срока поставки товара после поступления денег на расчётный счёт Поставщика. При этом к сроку, обещанному фабрикой — изготовителем, прибавляйте минимум неделю. 2. Заказчик может заявить, что товар не соответствует оговоренным ранее техническим характеристикам. Противоядие:

— Не принимайте заказы по телефону!!! Просите Заказчика прислать заявку в письменном виде, указав ВСЕ требуемые характеристики и количество товара, подлежащего поставке.

Образец счет договора или счет оферты

Счет на оплату выставляется обычно при заключении договора с покупателем и действует в течение срока, указанного в этом договоре. Однако иногда используются формы счет-договора или счета-оферты, включающие в себя специфику договора поставки товаров и (или) оказания услуг и одновременно выполняют функции стандартного счета. Согласно договор может заключаться в любой форме — устной или письменной, поэтому счет-договор — достаточно удобный способ оформления договорных отношений.

Счет-договор при получении ответа от клиента в виде непосредственного подписания данного документа, или в виде письменного согласия, или иным образом, становится подтверждением наличия договорных отношений между сторонами с вытекающими правами и обязательствами, так как является офертой и содержит в себе существенные условия договора.

Лучше использовать такой вид договорных отношений при разовых покупках, которые не подразумевают построения длительных связей и совершаются многократно, не требуя особых условий по расчетам, срокам, качеству и т.д. Образец счета договора на оказание услуг на рисунке ниже.

Дополнительные возможности

Заполнение и печать договора

В Счете покупателю можно сформировать и распечатать договор по кнопке Печать – Договор. Для этого предусмотрены типовые шаблоны договоров, заданные в 1С:

• Договор возмездного оказания услуг;
• Договор подряда;
• Договор поставки.

В выбранном шаблоне необходимо заполнить желтые поля и можно распечатывать договор по кнопке Печать.

Организация может добавить свои шаблоны договоров в базу в справочнике Шаблоны договоров.

Анализ оплаты

Благодаря информации, содержащейся в документе Счет покупателю, бухгалтер автоматически сможет сформировать для руководителя отчет, находящийся в разделе Руководителю – Расчеты с покупателями — Счета, не оплаченные покупателями:

отчет Счета, не оплаченные покупателями.

Неоплаченные счета также можно контролировать в журнале документов Счета покупателям по графам Срок оплаты и Оплата.

Просроченный Срок оплаты подсвечивается красным. Кроме того, красным выделяется статус оплаты в графе Оплата, если счет покупателя отгружен и не оплачен или оплачен частично.

Если счет фактически оплачен покупателем, но он «не подцеплен» в документ оплаты, то Статус оплаты автоматически не поменяется. Его необходимо изменить вручную в журнале Счета покупателям по кнопке Изменить статус или непосредственно в самом документе в поле Статус оплаты.

Также в зависимости от оплаты можно настроить условное форматирование списка

Анализ отгрузки

В журнале документов Счета покупателям по графе Отгрузка можно контролировать отгрузку по счету.

Графа Отгрузка выделяется красным, если оплата по счету прошла, а ТМЦ (работы, услуги) отгружены не были или отгружены частично.

Если по счету фактически прошла отгрузка (реализация), но он «не подцеплен» в документ отгрузки, то Статус отгрузки автоматически не поменяется. Его необходимо изменить вручную в журнале Счета покупателям по кнопке Изменить статус.

Также в зависимости от отгрузки можно настроить условное форматирование списка

Похожие публикации

1. При формировании декларации по НДС появилась ошибка: «Со счетом-фактурой, выставленным покупателю, не связан счет-фактура, полученный от продавца» При формировании декларации по НДС появилась ошибка: «Со счетом-фактурой, выставленным…
2. Добавление в шапку документа «Счет покупателю» дополнительной графы Добрый день! Подскажите возможно ли добавление в шапку документа «Счет…
3. Счет покупателю с реквизитами банка покупателя в 1С Добрый день! Наши покупатели просят в счете прописать их полные…
4. Счет покупателю Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в журнале выставленных счетов покупателям по…

Порядок оформления

Согласно п. 1 договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Поэтому в счете-договоре рекомендуется указать номер и дату составления, которая после подписания документа или иного подтверждения согласия с ним признается датой заключения договорных отношений.

Важно учитывать, что название звучит, как счет-договор, а не договор или просто счет. Это нужно помнить при оплате или иных ссылках на документ

Он может быть подписан одной стороной сделки, т.е. исполнителем, и выступать как оферта, либо подписывается обеими сторонами, выступая как полноценный договор.

Логично, что типовой образец договор счета состоит из двух частей. В договоре отражаются основные и обязательные условия, например:

• наименование участников сделки и определение их статуса: исполнитель и заказчик;
• предмет сделки и сроки по его реализации;
• сроки и условия расчетов;
• оформление основных документов: акт, накладная, счет-фактура, и т.д;
• указание на то, что счет-договор является основанием для оплаты.

В счете отражается:

• подробное описание предмета сделки;
• количественное выражение предмета сделки;
• цена за единицу;
• общая стоимость;
• величина НДС (если исполнитель является плательщиком НДС).

В конце указываются полные реквизиты обеих сторон сделки, ставятся подписи руководителей компаний, между которыми заключается соглашение, и печати сторон.

Основные ошибки в составлении счета-фактуры

Все возможные неточности и ошибки в документе делятся на два вида: незначительные, которые не влияют на размер вычета по НДС, и значительные, при наличии которых налоговики не примут документ-подтверждение.

Ошибки, при которых налоговики не примут счет-фактуру:

1. Неверная информация о покупателе или продавце, не позволяющая идентифицировать субъект. Помарки не вызовут вопросов. Но если ИНН и наименование указаны неверно, например, в ИНН лишняя цифра, то такую бумагу не примут.
2. Сведения, не позволяющие определить, какая продукция реализована или приобретена. К ошибкам такого вида налоговики относятся с особым сомнением. Опечатки и сокращения допустимы. Не принимаются документы, в которых указан другой товар. Например, организация заключила договор на поставку футбольных мячей, а в счете-фактуре указала баскетбольные.
3. Невозможно определить сумму продукции или предоплаты. Часто допускают ошибки в указании валюты, в которой производятся расчеты между организациями, или определении ее кода. Арифметические ошибки в расчете стоимости тоже недопустимы.
4. Ошибки в определении ставки и суммы налога. Такие неточности возникают при неверном указании процентной ставки к конкретному виду товара. Например, продукция, облагаемая нулевой ставкой, в счете-фактуре указана под ставкой в 10%. Соответственно, и сумма НДС указана в документе неверно.

ВАЖНО!

С 2020 года основная ставка НДС — 20% или 20/120

Обратите особое внимание при формировании документов на оплату.. Чтобы исправить ошибки, сформируйте новый документ — корректировочный счет-фактуру

Чтобы исправить ошибки, сформируйте новый документ — корректировочный счет-фактуру.

Как узнать, в какой валюте открыт счет

С помощью расшифровки разряда «333» можно узнать валюту счета организации или ИП. Чаще всего встречаются цифры:

810	рубли
840	доллары
978	евро
156	юани

Какой код рубля: 810 или 643 разъяснение Центробанка РФ

Все спорят, какой же код рубля: 810 или 643. Мы нашли документ на официальном сайте Центрального банка РФ, в котором все подробно разъяснено.

Зачем нужен проверочный код

Проверочный код («4») не несет смысловой нагрузки. Этот ключ нужен Центробанку, чтобы на основе специально разработанного компьютерного алгоритма проверить, правильно ли записан счет.

Как проверить, в каком отделении оформлялся счет

Блок «5555» обозначает внутренний номер филиала банка, в котором был открыт счет. Если филиалов нет, разряд заполняется нулями. Однако, по этим цифрам нельзя определить банк, зарегистрировавший счет (для этого есть БИК).

Общие правила

Счет на оплату (СЧ) — это общепринятый документ, который повсеместно используется в деловой сфере. Выставление СЧ не обязывает стороны выполнять какие-либо действия. Например, в большинстве случаев он является неким сопровождением коммерческого предложения. То есть компания, рекламируя свои услуги, сразу прикладывает платежный документ, по которому можно оплатить услуги.

Обратите внимание, что в некоторых случаях СЧ может являться договором. То есть если совершить расчет по такому документ, будет считаться, что договор был заключен между сторонами

Например договор-оферта. Но такие условия действуют не всегда.

Унифицированного бланка, который обязательно использовать в работе, не существует. Ведь это не обязательный документ. СЧ можно выставлять, а можно и обойтись без него.

ВАЖНО!
Не путайте СЧ и счет-фактуру. Первый не обязывает получателя исполнять какие-либо обязательства, тогда как счет-фактура — это уже прямое обязательство к оплате.. В работе можно использовать любой бланк

Предлагаем воспользоваться простой и подробной инструкцией, как выставить счет на оплату

В работе можно использовать любой бланк. Предлагаем воспользоваться простой и подробной инструкцией, как выставить счет на оплату.

Как правильно заполнять счет на оплату?

Счет на оплату — документ, в котором содержатся реквизиты, по которым заказчик товаров или услуг производит их оплату наличным или безналичным способом. Выписка счета не является обязательным условием расчетов между покупателем и продавцом, но значительно упрощает и облегчает их, особенно в тех случаях, когда итоговая сумма оплаты не определена заранее и устанавливается только после поставки продукции или выполнения работ.

Счет на оплату не относится к обязательной бухгалтерской документации, поэтому для него не разработана унифицированная форма заполнения. Главное, чтобы в документе были указаны следующие данные:

• номер и дата выставления счета;

• реквизиты юридического лица или ИП, которые выписывают счет: наименование, правовая форма, ИНН, юридический адрес;

• наименование заказчика товаров или услуг;

• реквизиты для оплаты: наименование и адрес банковской организации, расчетный и корреспондентский счета, БИК;

• коды Общероссийского классификатора предприятий и организаций (ОКПО);

• данные о поставленных товарах и услугах и сумме оплаты в той валюте, в которой будет осуществляться расчет;

• данные о включении/невключении в сумму оплаты НДС (налога на добавленную стоимость);

• ФИО и подпись (с расшифровкой) индивидуального предпринимателя или руководителя и главного бухгалтера организации;

• печать (при наличии).

Счёт на оплату. бланк и образец заполнения

Инфо

Выставление счета на аванс предусматривается договором. Законодательно эта обязанность не закреплена и согласовывается сторонами до подписания контракта.

Внимание

Счет не подтверждает оказание услуги или отгрузку продукции и не обязывает клиента производить оплату. Но, после ее получения выставляется счет-фактура на аванс и делаются соответствующие проводки.

Когда выписывается счет фактура на аванс? Срок выписки счет-фактуры на предоплату составляет 5 дней после ее зачисления на счет (п.2 ст. 168 НК РФ). Ее основное назначение – обосновать начисление НДС. Этот же срок актуален и для выставления документа на отгрузку.Задержка или выписка по итогам отчетного периода могут повлечь неприятные последствия. Бланк утвержден Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 г. и един для выписки авансовой или отгрузочной счет-фактуры.

Счет на предоплату: образец и его обязательные атрибуты

Структура и содержание документа не имеют строгой законодательной регламентации. Субъекты хозяйствования вправе самостоятельно разрабатывать шаблоны, заполнять их можно вручную или автоматизированными средствами. Полнота отраженной в счете информации зависит от наличия в нем таких элементов:

• данные об организации, которая сформировала и выставила счет, с указанием ее названия и кодовых обозначений ИНН с КПП;
• банковские реквизиты поставщика;
• дата и номер документа, присвоенные при регистрации;
• перечисление товарных позиций и видов оказываемых услуг, которые являются предметом договора;
• количество товаров, подлежащих оплате, единицы их измерения и итоговая стоимость;
• сумма, на которую выставляется счет на предоплату (образец скачать можно ниже);
• подписи руководства и лица, занимающего должность главного бухгалтера;
• печать.

Итоговые суммы приводятся в бланке цифрами и прописью. В верхней части шаблона рекомендуется располагать блок с реквизитами. Центральную часть листа отводят под табличную вставку. В графах таблицы указываются сведения о товаре или услуге, которые должны быть поставлены или оказаны по условиям соглашения.

Сумма счета может быть определена двумя способами:

• в размере оговоренной договором предоплаты;
• в полном объеме.

Если указывается сумма, которая подлежит перечислению в авансовом порядке, то в графе для наименования товара или услуги должна присутствовать фраза «частичная оплата». Если в счете значится вся стоимость по договору, то необходимо включить в документ формулировку с конкретной долей средств, которые должны быть оплачены сейчас. При наличии такого условия в договоре можно в бланке счета сделать ссылку на пункт соглашения, чтобы покупатель знал, какую часть от общей суммы ему требуется перечислить авансом.

Предназначение и характеристики инвойса

Инвойс (Invoice) — обязательный документ, сопровождающий внешнеэкономические сделки.

Чтобы быстро пройти таможенное оформление импортируемых товаров, необходим целый пакет документов

Первейшим по степени важности в этом перечне бумаг является коммерческий инвойс

Те, кто до сих пор думал, что таким документом является контракт на поставку, глубоко заблуждался. Для сотрудников таможни важнее всего именно инвойс. Без него прохождение таможни, или по народному «растаможка» невозможна.

Начинающим предпринимателям в сфере внешней торговли, касательно инвойса, нужно запомнить следующее:

1. Инвойс это документ на товар;
2. Инвойс выписывается продавцом и передается покупателю одновременно с товаром;
3. Именно в этом документе описываются основные характеристики по качеству, количеству товара и другие формальные особенности изделий;
4. В инвойсе обязательно указывается окончательная стоимость партии товара;
5. В этой бумаге обязательно указывается собственник товара.

Каждый начинающий бизнесмен в России, решивший выбрать в качестве основной деятельности экспортно-импортные операции, должен знать несколько основных правил. Их точное соблюдение с самого начального этапа коммерческой деятельности даст возможность построить успешный бизнес и избежать проблем с законом.

Наиболее сложный этап во внешнеэкономической деятельности, это таможенное оформление товарно-материальных ценностей, перемещаемых через границу. В таком вопросе нет абсолютно никакой разницы, вывозится товар из страны или ввозится в нее, но вы можете обратиться за помощью к посреднику (международному таможенному брокеру).

Инвойс – это документ, циркулирующий только в международной коммерческой деятельности. Понятие инвойса внутри России при осуществлении торгово-посреднической деятельности фактически отсутствует.

Ошибочно предполагать, что аналогом инвойса внутри страны является счёт-фактура. Этот документ существует исключительно для целей налогообложения хозяйствующих субъектов.

В какой-то степени, близким по смыслу к инвойсу можно считать выписанный «счёт на оплату» товара покупателю. Но в такой бумаге, в отличие от инвойса, указан минимум информации.

Как правильно заполнить документ

В соответствии с ними в форме инвойса нужно указывать:

• номер с датой выписки документа;
• данные на Продавца, Грузоотправителя, Покупателя и Грузополучателя;
• данные по контракту (его номер и дату заключения);
• коммерческие условия торгового договора по ИНКОТЕРМС 2010;
• способы и сроки оплаты;
• название товара, его описание и кодировка ТН ВЭД;
• количество товара, стоимость единицы и контрактная стоимость всей партии товара;
• данные о том, где произведен товар.

Умение великолепно ориентироваться в ценах на мировом рынке плюс знание текущей конъюнктуры на отечественном даёт основания прогнозировать прибыль от предстоящей сделки. Но этого всё же недостаточно. Для примера можно привести часто встречающуюся на рынке ситуацию.

Предприниматель предполагает ввезти в страну импортный товар. Уже подсчитаны все издержки, включительно и затраты на доставку товаров к себе на склад, и на оплату всех таможенных пошлин и сборов. Планируется реализовать импортируемый товар в течение месяца с наценкой в 5% на всю оптовую партию. Из-за недостатка собственных оборотных средств импортер заключает с коммерческим банком соглашение на получение кредита стоимостью 2% в месяц. Но!

Коммерческий инвойс — один из важных документов в таможенном оформлении.

Допустим, что после заключения контракта, по каким-либо причинам, затягивается поставка (нередко так и происходит). А из-за неграмотно или небрежно оформленных документов, например, той же счёт-фактуры инвойса, таможенное оформление может также затянуться на месяц. Сочетание этих двух обстоятельств может привести к тому, прибыльная сделка становится практически убыточной.

Вот именно по этим причинам крайне важно досконально знать основные правила заполнения и оформления основных документов по внешнеэкономической деятельности, включая и правила заполнения инвойса. Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Документы»

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Документы».

Как выставить счет на оплату от ИП: подробная инструкция

• Если компания работает на рынке и освобождена от налога на добавленную стоимость по статье 145 Налогового кодекса РФ
• Контрагенты не успели заключить договор, а поставку товара нужно осуществить в сжатые сроки. Поставщик может сформировать счет на оплату, а чуть позднее стороны скрепят свои отношения договором.
• Пункт 1 статья 169 Налогового кодекса РФ – процесс торговли документально оформлен от личного имени и с применением ОСН
• Статья 168 Налогового кодекса РФ – предприятие получило частичную предоплату
• Покупателю требуется единоразовая поставка, и оформлять долгосрочный договор просто не имеет смысла.

• нет расшифровок подписей любой из сторон
• счет выставлен после истечения пяти дней со дня выгрузки товара/оказания услуги
• счет не был получен в период, заявленный к вычету НДС
• на экземплярах документов покупателя и продавца стоят разные даты
• неправильно оформлена шапка бланка

Основные ошибки и комментарии при выставлении счета

Прокомментируем самые распространенные ошибки при выставлении счета.

Одной из самых существенных ошибок является нарушение срока выставления расчета — платежные документы должны быть направлены не позднее 5 дней после отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг и не позже периода, заявленного к вычету НДС.

Еще одна ошибка — отсутствие расшифровки подписей сторон. Контролирующие органы часто приводят данные о том, что на экземплярах сторон указаны разные даты.

Многие пользователи делают фактические ошибки при оформлении самого бланка, поэтому после заполнения данные счета нужно тщательно проверить.

Если после направления безналичного экземпляра платежных документов специалист обнаружил ошибку в реквизитах получателя, то заказчик обязан письменно уведомить об этом поставщика в кратчайшие сроки. Время, отведенное на исправление такой ошибки, продлевает срок исполнения контракта и фактической оплаты по платежно-расчетной документации.

Также сторонам стоит помнить, что с 01.01.2019 увеличился НДС. Теперь налог на добавленную стоимость составляет 20 %. Так как НДС часто указывается в расчете на оплату, новые значения налога нужно учесть всем специалистам, ответственным за формирование платежных документов, чтобы не допускать существенных ошибок при указании сведений об НДС.

Обязателен ли счёт?

Законодательство РФ не регламентирует обязательное использование счёта в хозяйственной документации, оплату можно производить и просто на условиях соглашения. Однако, закон называет непременным условием любой сделки заключение договора. Счёт не существует отдельно от договора, это документ, сопровождающий сделку. Он представляет собой как бы предварительную договоренность об оплате по назначенным продавцом условиям – цене, которую должен оплатить покупатель товара или услуги.

Счёт делает расчеты гораздо более определенными, поэтому предприниматели предпочитают использовать его, даже если это условие не оговорено в условиях контракта.

ВАЖНО! Поскольку требование счёта не является законодательно обязательным, он не относится к бухгалтерским отчетным документам, а служит для внутреннего использования