Что такое справка 3-ндфл и как правильно ее заполнить

Санкции за непредоставление налоговой декларации

Обязательно ли подавать декларацию?

Да, если Вы имеете неучтенные доходы в отчетном периоде, то Вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в обязательном порядке. Ключевое слово здесь «неучтенные»:

• Если Вы работаете по трудовому договору или контракту, то подавать декларацию не нужно — ведь по Вашим доходам перед налоговыми органами уже и так отчитывается Ваш работодатель (он рассчитывает налог, подает отчетность и так далее).
• Обо всех других случаях, когда Вы получаете прибыль, необходимо отчитываться перед налоговыми органами с помощью декларации 3-НДФЛ (список основных случаев мы перечислили выше). Ведь в таком случаете налоговые органы по факту не знают, что Вы получили какую-либо прибыль, поэтому такие доходы становятся неучтенными.

Штрафы за непредоставление 3НДФЛ

За непредоставление 3-НДФЛ вовремя предусмотрен штраф, который рассчитывается следующим образом:

• За каждый неполный месяц просрочки начисляется штраф в размере 5% от фактического налога.
• Максимальный размер штрафа составляет 30% налога.
• Минимальный размер штрафа равен 1.000 рублей.

Санкции за подачу декларации позже срока

За подачу декларации позже срока предусмотрен тот же штраф, что и в предыдущем случае — 5% от фактического налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% налога и не менее 1.000 рублей.

Форма 3-НДФЛ для налогового вычета в 2021 г.: образец её заполнения и чистый бланк

Подавляющее большинство наших граждан регистрируют свой доход по ставке 13%. По законодательству они имеют право на налоговый вычет. Такой вычет не предоставляется:

• пенсионерам т.к. их доход составляют только государственные выплаты;
• предприниматели, которые работают в особом режиме.

На практике физические лица и бухгалтерские компании имеют дело с тремя видами таких вычетов:

1. Первые это «Стандартные».
2. Связанные с имуществом, так называемые «Имущественные».
3. «Социальные».

Есть также профессиональные вычеты, которые предназначены для ИП, для людей получающих прибыль от авторских прав и прочие.

Весьма полезное видео на тему: «Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ за 2020 год в Программе «Декларация», скачанной с сайта ФНС России»:

Скачать саму программку совершенно бесплатно, Вы легко сможете пройдясь по этой ссылке прямо с официального сайта Налоговой Службы РФ:

Предлагаем Вашему вниманию ещё одно видео на нашу сегодняшнюю тему: «Самостоятельное заполнение 3 НДФЛ: правильно заносим Доходы»:

Изменения произошедшие в стандартных вычетах с 2017 года

С 2016-го года был увеличен вычет от ежемесячного налога для следующей группы лиц:

• если на иждивении находится несовершеннолетний ребенок инвалид;
• студент инвалид 1 или 2-ой группы очной формы обучения до 24 лет.

Если физическое лицо в течении года направляло деньги на медицинские услуги или на обучение, то следует обратиться в свою районную налоговую инспекцию с заявкой и подтверждающими этот факт документами. Рассмотрев его ходатайство ему должны выдать подтверждение, которое следует отнести в свою бухгалтерию по месту работы.

Процедура всей подготовки и оформление документа

Всё зависит в нашем случае от типа вычета.

При вычете за оплату по обучению подаются:

• форму 3-НДФЛ;
• форму 2-НДФЛ;
• само заявление с обязательным указанием номера счёта, куда должен быть осуществлён перевод денег;
• контракт со своей учебной организацией;
• лицензию этого учреждения;
• доказательство проведенной им оплаты за обучение.

При вычете за медицинские услуги:

• форма 3-НДФЛ;
• форму 2-НДФЛ
• заявку;
• справку, которая подтвердит факт оплаты таких услуг;
• контракт с мед. учреждением;
• лицензия этой компании на право предоставления медицинских услуг.

Есть ещё вычеты за приобретение лекарственных препаратов разного предназначения, за добровольное медицинское страхование, при покупке недвижимости, покупке ипотечного жилья. В каждом отдельном случае собирается свой пакет документов. Его передают на рассмотрение. Ждём вынесения вердикта по нашему вопросу. Желаем удачи.

Ссылка на скачивание образца бланка формы 3 НДФЛ в формате «Excel»:

Такой же бланк, только в формате «PDF»:

Образец заполнения данного бланка на налоговый вычет в формате «PDF»:

Что такое справка 3-НДФЛ?

Справка 3-НДФЛ — это форма установленного образца, в которой отражаются доходы и расходы налогоплательщика за определённый период. В соответствии с информацией, указанной в данном документе, ФНС исчисляет сумму подоходного налога, а также сумму НДФЛ, которая подлежит возврату из бюджета при наличии права на получение налогового вычета. Учитывая прямое назначение формы 3-НДФЛ, её чаще называют не справкой, а налоговой декларацией (это документ, в котором декларируются налогооблагаемые доходы).

Наёмным работникам не нужно оформлять справку 3-НДФЛ, так как работодатель сам передаёт в ФНС информацию о сумме начисленного дохода и удержанного налога. Заполнение налоговой декларации является обязательным для следующих категорий физлиц:

• индивидуальные предприниматели;
• практикующие адвокаты и нотариусы;
• лица, получившие доход от продажи имущества, которое находилось в собственности менее установленного срока владения;
• граждане, которые получили доход от других физических лиц или предприятий, не являющихся налоговыми агентами (например, выплаты по договорам гражданско-правового характера, включая договора аренды имущества);
• резиденты, получившие доход от источников за пределами РФ (например, прибыль от продажи ценных бумаг через иностранного брокера);
• лица, которые получили денежный приз за выигрыш в лотерею или подарки стоимостью более 4 000 рублей (за исключением доходов, полученных по договорам наследования или дарения от членов семьи).

Оформить и подать налоговую декларацию нужно до 30 апреля, а оплатить начисленный налог до 15 июля. Сроки подачи документа требуется соблюдать только в том случае, если речь идёт о декларировании доходов. Индивидуальным предпринимателям, адвокатам и нотариусам необходимо сдавать в налоговый орган форму 3-НДФЛ даже при отсутствии доходов в отчётном периоде. В этом случае оформляется нулевая декларация.

Проценты по вкладам, доходы от продажи ценных бумаг, купоны и дивиденды не надо отражать в налоговой декларации. НДФЛ с этих доходов автоматически удерживается налоговым агентом (в данном случае банком или брокером).

Как правильно заполнить налоговую декларацию

Формат декларации

Декларация имеет вид 13-страничного документа, который состоит из основной части и 8 приложений. В основной части указывается технические сведения + информация о налогоплательщике — его имя, тип деятельности, размер доходов, налоги и так далее.

Также главная часть декларации содержит поля, которые заполняются налоговыми органами. В приложениях указываются следующие сведения — информация об источниках дохода, доходы, не подлежащие налогообложению, подсчет вычетов и другие.

Примеры налоговой декларации 3-НДФЛ

Рассмотрим некоторые особенности заполнения полей декларации:

• Номер корректировки — укажите число 0, если Вы подаете декларацию впервые.
• Налоговый период — если подаете за весь год, поставьте число 34.
• Код страны — 643 (код России).
• Код плательщика — поставьте 760, если Вы физическое лицо.
• Личные данные — ФИО, номер паспорта и другие + укажите число 21 (сведения берутся из паспорта).
• Раздел для работника — заполнять не нужно.
• Код вида дохода, код ОКТМО — заполняется на основании классификаторов (можно найти в интернете).
• В Разделе 2 обязательно укажите все доходы + вычеты.
• Приложения заполните в соответствии с источником получения доходов + не забудьте указать вычеты.

Рекомендации по заполнению

Бланк

Чистый блан для заполнения Вы можете скачать здесь: Чистый_бланк.pdf

Заполнение с помощью сайта Госуслуг

1. Получите подтвержденную учетную запись на сайте, получите усиленную квалифицированную подпись, пройдите авторизацию.
2. На главной странице выберите услугу «Заполнить новую декларацию», указываете ее тип и год.
3. Заполните все поля согласно инструкции выше, подтвердите ее с помощью электронной подписи, выполните отправку декларации.
4. При необходимости предоставьте электронные копии подтверждающих документов (не забудьте их подписать электронной подписью).

Заполнение в личном кабинете ИФНС

1. Получите аккаунт на сайте ФНС, оформите квалифицированную подпись, пройдите авторизацию.
2. В главном меню выберите пункты «Декларации» и «3-НДФЛ«.
3. Заполните документ согласно инструкции выше, подтвердите его с помощью подписи.
4. Подтвердите отправку документа, при необходимости приложите подтверждающие документы.

Заполнение декларации на бумаге

Здесь все просто — Вы заполняете декларацию согласно инструкции выше и подписываете ее с помощью обычной подписи. После этого Вы приходите в налоговый орган или МФЦ в рабочее время и передаете декларацию. При необходимости Вам также нужно будет предоставить дополнительные документы.

Налоговый вычет

По закону в некоторых случаях человек может быть освобожден от уплаты налога на доходы путем предоставления вычета. Основные примеры вычетов:

• Лечение и покупка медикаментов.
• Покупка/продажа недвижимости.
• Операции с ценными бумагами.
• Получение образования.

Факт наличия права на получение вычета нужно подтвердить документально. Например, для получения вычета на лечение Вам нужно передать в налоговые органы чеки на лекарства и выписку из больницы о предоставлении лечения.

Какие изменения внесены в 3-НДФЛ за 2018 год?

Какие изменения внесены в 3-НДФЛ за 2018 год, по сравнению с предыдущей формой прошлого года? Какие изменения внесены в 3-НДФЛ в 2018 году?

Форма 3-НДФЛ за 2018 год претерпела кардинальные изменения по сравнению с формой
предыдущих лет. Для заполнения в 2019 году Федеральная налоговая служба утвердила
новую форму налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) с учетом последних
изменений в сфере налогообложения доходов физических лиц.

Новая форма 3-НДФЛ за 2018 год значительно сократилась и состоит теперь из трех
обязательных к заполнению основных листов (Титульного листа, Разделов 1 и 2).
Остальные показатели формы 3-НДФЛ 2018 вынесены в отдельные приложения
к ней и заполняются при необходимости. В целом, общее количество показателей
сокращено почти в два раза по сравнению с прошлогодней формой.
Новая форма декларации 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году содержит 13 листов с
показателями (заполнять требуется только нужные из них), в то время как в
прошлогодней форме было 20 таких листов.

С учетом всех изменений заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2019 году должно стать
еще проще, в том числе с использованием специальных программ.

В декларации 3-НДФЛ 2018 изменились все листы, изменились даже названия большинства листов.
Несмотря на то, что формы изменились, названия первых трех обязательных листов 3-НДФЛ 2018 остались прежними — это:

• Титульный лист
• Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»
• Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001) процентов»

В декларации 3-НДФЛ 2018 больше нет листов с буквенной нумерацией, теперь такие листы называются Приложениями:

Как быстро визуально отличить форму 3-НДФЛ 2018 от формы 3-НДФЛ 2017?

Как быстро отличить актуальная ли форма 3-НДФЛ перед вами?
Например, вы получили или скачали в интернет бланк декларации и хотите быстро проверить,
что это новая форма 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году, а не прошлогодняя.

В декларации 3-НДФЛ 2018 больше нет листов с буквенной нумерацией, теперь такие листы называются Приложениями.
Посмотрите, например, на четвертый лист декларации или дальше, теперь эти листы называются Приложения.

Также в отличие от формы предыдущего года, форма за 2018 год содержит тринадцать листов, что на семь листов меньше, чем в форме прошлого года.

Разумеется, это не единственные отличия новой формы 3-НДФЛ за 2018 год от прошлогодней формы, но самые простые для сравнения.

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000. Если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

1. Для ИП — 720.
2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
3. Для адвокатов ставьте 740.
4. Для физических лиц указывайте 760.
5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дату и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения №2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год (тот же приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Заполняем приложение 3 декларации.

Строки 010 – 100 приложения 3 заполняются индивидуальными предпринимателями по суммам доходов, полученным от осуществления соответствующей деятельности. Предпринимательская деятельность имеет код 01.

По каждому виду деятельности указанные пункты приложения 3 заполняются отдельно. Расчет итоговых данных производится на последней заполняемой странице приложения 3.

Налоговая декларация заполняется индивидуальными предпринимателями на основании данных книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя. Расходы, непосредственно связанные с получением доходов от предпринимательской деятельности, и в данном налоговом регистре, и в декларации формируются и отражаются одинаково: материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизационные отчисления и прочие расходы. Данные берутся из разд. VI «Определение налоговой базы» (таблица 6-1) книги учета доходов и расходов.

Корректировка налоговой базы. Что касается строк 090 – 100 приложения 3 формы 3-НДФЛ, они подлежат заполнению только теми налогоплательщиками, которые произвели самостоятельную корректировку налоговой базы и суммы НДФЛ по итогам истекшего налогового периода согласно положениям НК РФ в случае применения в сделках с взаимозависимыми лицами цен товаров (работ, услуг), не соответствующих рыночным ценам:

• в строке 090 указывается сумма скорректированной налоговой базы, если в отчетном налоговом периоде была осуществлена такая корректировка;

• в строке 100 отражается сумма скорректированного налога, если в отчетном налоговом периоде была осуществлена корректировка налоговой базы.

Профессиональные вычеты. 

Отметим, что разд. 6 «Расчет профессиональных вычетов» заполняется физическими лицами – налоговыми резидентами РФ, получившими доходы от источников в РФ или за пределами РФ. Тут же указывается общая сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по всем договорам гражданско-правового характера (строка 120), а также по всем источникам выплаты доходов, полученных налогоплательщиками в виде авторских вознаграждений и вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (строка 130). Общая сумма расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов в пределах норматива указывается в строке 140. Итог подводится в строке 150 путем сложения значений показателей  строк 120 – 140. Ранее эти данные приводились в листе «Ж».

Когда без 3-НДФЛ не обойтись

Сдают отчет 3-НДФЛ, если налоговому резиденту поступят:

• вознаграждения от ИП и юрлиц;
• подарки от физлиц;
• прибыль от продажи имущества при определенном сроке владения;
• другие виды доходов.

Вторая цель подачи декларация 3-НДФЛ – получение компенсации за счет вычета из ранее уплаченного налога на доходы.

Поощрения от юридических лиц и ИП

Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ – 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита – подлежит налогообложению.

Но есть случаи, когда гражданину придется самостоятельно вносить в декларацию сведения о полученном доходе, например при участии в лотерее. Налоговая ставка и необходимость представления отчета отличаются и зависят от того, кто организовал розыгрыш, и от того, кто победил. Если выиграл нерезидент, то налоговая ставка составит 30%. Гражданин РФ обязан уплатить 13% или 35%, процент зависит от организатора. Если это госорган, букмекерская контора, казино – 13%, если коммерческая компания, которая проводит розыгрыш как рекламную акцию – 35%.

Подавать отчет о прибыли и платить налог от полученной суммы придется, если выиграть больше 4 тысяч рублей. Самостоятельно отчитываться перед ФНС надо обо всех выигрышах от 4 000 до 15 000 рублей

При этом неважно, кто выдает приз – производитель, государство, букмекерская контора или тотализатор. Если единоразовый выигрыш больше 15 тысяч рублей, то отчитываться и перечислять налог обязан организатор розыгрыша

Если подарок вручают компании или ИП, которые устраивали акцию в рекламных целях, то оплатить надо 35%. Но чаще всего подавать декларацию физлицу не приходится, это берет на себя организатор розыгрыша. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует компенсацию налога от победителя. Если с физлица все-таки будут удерживать налог за приз, то его обязаны уведомить об этом письменно. В тексте письма от организатора розыгрыша указывают стоимость приза и сумму налога.

Налоговые вычеты не применяют к выигрышам в лотереи и азартные игры.

Подарки от физических лиц

Если даритель – физическое лицо, которое не относится к близким родственникам, дарит любое имущество – квартиру или машину – придется заплатить налог. При этом подаренные денежные суммы, независимо от величины, не облагают налогом.

Налоговая служба автоматически получает сведения о получателе дара, когда он регистрирует подаренное имущество. Чтобы не стать нарушителем, которого выявят в ходе контрольной проверки, заполните 3-НДФЛ и перечислите налог.

Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше. Умышленное уклонение от налогообложения приведет к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.

Продажа имущества до определенного срока

При продаже жилого имущества, которое находилось в собственности меньше 3 или 5 лет, необходимо заполнять справку 3-НДФЛ. Надо платить налог или нет, зависит от того, за какую сумму продано жилье. Если продали дороже, чем купили, налог обязателен.

Трехлетний минимальный срок владения имуществом устанавливают в тех случаях, когда:

• близкий родственник оформил дарение или наследовал имущество;
• квартиру приватизировали;
• оформили договор ренты с пожизненным содержанием.

Во всех остальных случаях применяется срок в 5 лет.

При продаже автомобиля минимальный период владения имуществом 3 года. Если срок меньше – надо заплатить налог.

Другие поступления

Другие виды полученных доходов, о которых необходимо отчитываться путем подачи декларации 3-НДФЛ:

1. Сдача имущества в наем. При получении дохода от аренды владелец собственности должен оформлять справку 3-НДФЛ. С оплаты арендатора он оплатит налог в размере 13%. Подсчитывается сумма всех платежей за год.
2. Ведение консультаций или преподавание. Это касается только тех случаев, когда консультационная или преподавательская деятельность ведется помимо основной работы.
3. Доход из другой страны. При получении денег от иностранных компаний или физических лиц, нужно отчитаться об этом в декларации и уплатить 13%.
4. Доходы по акциям, облигациям или другого вида инвестиционной деятельности, если передача отчета и удержание налога не входит в обязанности брокера.

Также информируют налоговую службу о полученной прибыли авторы или наследники авторских прав на произведения искусства, книги, изобретения, картины. Они также отдают в бюджет страны 13% от полученного дохода.