Когда учредители платят по долгам ооо? объясняем субсидиарную ответственность

Кто рискует в проблемном ООО

Если у бизнеса долги и не хватает денег, отвечают люди, которые им управляли. Закон называет их контролирующими лицами. К ним относятся:

— директор;

— учредители;

— фактический владелец бизнеса — когда долю ООО записали на подставное лицо или фирму открыли для дробления бизнеса и ухода от налогов;

— главный бухгалтер, бухгалтер — то есть человек, который отвечал за оплату;

— подставные директор и участник — пока не докажут, что значились только в учредительных документах, а выгоду получал другой человек.

Если виноваты несколько человек, по долгам платят солидарно. Это значит, кредитор предъявит исполнительный лист к самому платёжеспособному и заберёт весь долг. Заплативший за всех сможет взыскать доли с остальных должников. Но уже сам.

Сразу успокоим: личная ответственность не наступает автоматически при долгах в ООО. Человек платит, только когда в фирме нет денег по его вине. С виной и долгами разбираются суды. А в суды должны обратиться кредиторы.

Плюсы и минусы ИП и ООО, какие отличия между ООО и ИП

Когда вы только задумываетесь о создании своего дела, в первую очередь надо разобраться в прибыльности бизнес-идеи и источниках её финансирования

Но следующим по важности будет организационный вопрос – в каком формате регистрировать бизнес? Какие существуют плюсы и минусы ИП и ООО, и как сделать выбор между ними?

Статус ИП и ООО

Начнём с того, что хотя общество с ограниченной ответственностью и индивидуальный предприниматель – это субъекты предпринимательской деятельности, статус у них разный. ИП – физическое лицо, гражданин, человек. ООО – юридическое лицо, организация, компания.

То есть, ИП не обособлен от своего «носителя»-физлица, а общество с ограниченной ответственностью – это отдельный субъект гражданского права, который выступает от своего имени, а не от имени учредителя. Разный статус физического и юридического лица – главное отличие ИП от ООО, из которого следуют все остальные существенные отличия.

А теперь посмотрим, на какие вопросы надо обращать внимание перед тем, как сделать выбор между ИП и ООО

Кто рискует больше

Традиционно считается, что главные преимущества ООО – это ограниченная ответственность общества и имущественная безопасность самого учредителя.

Якобы, рискует собственник компании только тем уставным капиталом, который был внесён. А учитывая, что минимальный размер УК – всего 10 000 рублей, то и риск небольшой. ИП же, в случае чего, расплачивается всем своим имуществом, в том числе и тем, которое в предпринимательской деятельности не использовалось.

Но можно ли всерьёз считать, что если бизнес не пошёл, и у компании накопились долги, то учредитель по ним не отвечает? Если ориентироваться только на статью 56 Гражданского кодекса, то именно такое впечатление и возникает.

Цитируем: «Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом или другим законом».

Действительно, несовершенство российского законодательства ещё несколько лет назад часто позволяло участникам ООО выходить сухими из воды, не расплачиваясь ни с кредиторами, ни с бюджетом. Но после создания механизма субсидиарной ответственности это уже давно не так.

Субсидиарная ответственность – это дополнительная ответственность собственников бизнеса, которая наступает, если активов самой организации не хватает для погашения задолженности. Привлечь участников по долгам ООО сложнее, чем индивидуального предпринимателя, однако с каждым годом положительной судебной практики становится всё больше. По таким искам с владельцев фирм кредиторы успешно взыскивают миллионы и миллиарды рублей.

А что касается расчётов с бюджетом, то в статье 49 НК РФ есть прямая норма, обязывающая собственников заплатить долги по налогам и сборам, если денежных средств ликвидируемой компании для этого недостаточно.

Как получить деньги от бизнеса

Следующий важный вопрос – как получить заработанные в бизнесе деньги и вывести их для личных нужд? Ещё раз напомним, что индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и все доходы от бизнеса принадлежат ему лично. Отсюда следует, что отчитываться за то, как ИП распоряжается своими доходами в личных целях, не надо.

Для сомневающихся приводим цитату из письма Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905: «Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели».

Виды ответственности юридического лица

1) восстановление нарушенных прав; 2) воздействие на личность и правовой статус правонарушителя в целях его исправления, перевоспитания, предупреждения повторных правонарушений. Юридическая ответственность и санкции — это два взаимосвязанных понятия. дают нам представление о разновидностях правовых санкций. Привлеченный к административной ответственности вправе знакомиться с материалами дела, давать объяснения, представлять доказательства, заявлять ходатайства, пользоваться всеми правами, предусмотренными законодательством.

привлечение учредителей должно быть после доказанного факта нарушения требований, которое совершил данный субъект. наличие безответственных субъектов в гражданском и корпоративном праве недопустимо. юридическая ответственность представляет собой наступление неблагоприятных для лица последствий в силу нарушения им определенных>

Когда наступает субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность наступает в двух случаях. Первый — фирма обанкротилась и виноваты владельцы. Второй — налоговая исключила брошенную с долгами фирму из ЕГРЮЛ. Случаи названы в ст. 3 Закона об ООО. 

ООО обанкротилось

Банкротство — когда суд официально признал, что в ООО долгов больше, чем денег на счетах и мебели в офисе. Банкротство бывает при долгах от 300 000 ₽.

Примерный сценарий банкротства такой. 

Налоговая, поставщик или арендодатель не дожидаются оплаты и получают через суд исполнительный лист. Если долг висит дольше трёх месяцев, кредитор через суд банкротит ООО. 

Суд ставит в бизнес арбитражного управляющего. Управляющий собирает остатки денег, продаёт имущество и расплачивается с налоговой и кредиторами по чуть-чуть. В конце ООО закрывают.

Если выяснится, что в банкротстве виновато контролирующее лицо, его заставят доплачивать кредиторам. Для этого будет отдельный суд.

Вот случаи из ст. 61.11 и 61.12 Закона о банкротстве, когда считается, что виноват директор или владелец бизнеса:

— из фирмы вывели деньги, переписали имущество;

— в ООО нет бухгалтерских документов или в них искажены цифры;

— половина долгов — это налоги и штрафы, из-за которых не хватило денег на поставщиков и зарплаты;

— директор знал про непосильные долги, но не шёл в банкротство;

— в фирме меняли адрес и скрывались от контрагентов.

Пример: учредителей заставили платить долг фирмы-банкрота

ООО с двумя учредителями не заплатило подрядчику 3 700 000 ₽. Подрядчик судился, получил исполнительный лист, подавал на банкротство. Выяснилось, что у ООО ничего нет. 

Платить за ООО не придётся, если учредитель и директор пытались поправить дела. Например, оформляли рассрочку по налогам, но не потянули. 

ООО исключили из ЕГРЮЛ

Налоговая ведёт реестр всех юрлиц, он называется ЕГРЮЛ. Когда фирма год не пользуется банковскими счетами и не сдаёт декларации, налоговая признает её неработающей. Такие ООО исключают из реестра. 

Оставшиеся у ООО долги переходят директору и учредителям. Правда, для этого кредитор ходит в суд и доказывает, что фирма избегала оплаты. Про субсидиарную ответственность в брошенном ООО у нас есть подробная статья с советами.

Пример: ООО закрыли и долг перешёл учредителям

В ООО висел долг 700 000 ₽ по исполнительному листу за аренду. Учредители просто перестали работать через фирму и открыли ИП. ООО исключили из реестра как неработающее. 

Комментарий к Ст. 48 ГК РФ

Признаки юридического лица.

1. Организационное единство предполагает, что юридическое лицо выступает и действует в гражданско-правовых отношениях как единое целое. Юридическое лицо имеет четкую устойчивую структуру, закрепленную в учредительных документах. Деятельность всех структурных подразделений юридического лица подчинена руководящим органам, которые формируют и выражают волю юридического лица вовне.

2. Имущественная обособленность означает, что юридическому лицу принадлежит имущество на каком-либо вещном праве: праве собственности, праве хозяйственного ведения, праве оперативного управления. Данное имущество обособлено от имущества учредителей (участников) юридического лица, что оформляется наличием самостоятельного баланса или сметы.

Судебная практика.

В качестве вклада в имущество хозяйственного товарищества или общества могут вноситься имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку. Вкладом не может быть объект интеллектуальной собственности (патент, объект авторского права, включая программу для ЭВМ, и т.п.) или ноу-хау. Однако в качестве вклада может быть признано право пользования таким объектом.

Имущество в натуре, внесенное учредителем (участником) в уставный (складочный) капитал хозяйственного товарищества или хозяйственного общества, принадлежит последним на праве собственности. Исключение составляют лишь случаи, когда в учредительных документах хозяйственного товарищества (хозяйственного общества) содержатся положения, свидетельствующие о том, что… передавалось не имущество в натуре, а лишь права владения и (или) пользования соответствующим имуществом.

Условия учредительного договора хозяйственного товарищества или устава хозяйственного общества, предусматривающие право учредителя (участника) изъять внесенное им в качестве вклада имущество в натуре при выходе из состава хозяйственного товарищества или хозяйственного общества, должны признаваться недействительными, за исключением случаев, когда такая возможность предусмотрена законом (Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 01.06.1996 N 6/8).

3. Самостоятельная гражданско-правовая ответственность заключается в том, что по своим обязательствам юридическое лицо отвечает лично всем принадлежащим ему имуществом. Учредители (участники) юридического лица или собственники его имущества по общему правилу не отвечают по обязательствам юридического лица. Исключения могут быть предусмотрены законом или учредительными документами.

4. Выступление в гражданском обороте от своего имени предполагает возможность юридического лица от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, в том числе заключать гражданско-правовые договоры, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Наука.

Теории юридического лица. Наиболее заметной по своему значению является теория фикции, высказанная в XIII веке римским папой Иннокентием IV. Он впервые установил положение, что корпорация как таковая есть бестелесное, мыслимое лишь существо, это есть не что иное, как юридическое понятие, не совпадающее с понятием связанных лиц; как бестелесное существо она не имеет способности воли и не может действовать сама, а только через своих членов. Сторонником данной теории был немецкий правовед К.Ф. Савиньи, который полагал, что юридическое лицо есть искусственный, фиктивный субъект, допускаемый только для юридических целей, и искусственная способность этого субъекта распространяется только на отношения частного права.

Кроме теории фикции правовая наука знает теорию интереса Иеринга, коллективной собственности Планиоля, теорию администрации Н.Г. Александрова и С.Ф. Кечекьяна, теорию директора Ю.К. Толстого, теорию коллектива А.В. Венедиктова, теорию организации О.А. Красавчикова, теорию правового средства Б.И. Пугинского, теорию персонифицированного имущества Е.А. Суханова, негативную концепцию В.В. Лаптева и множество других теорий.

Чем отвечает ООО по долгам участников (учредителей)

Как уже отмечалось выше, по общему правилу общество не отвечает по долгам его участников. Вместе с тем ст. 25 закона об ООО допускает возможность обращения взыскания на долю или часть доли участника при недостаточности его иного имущества. При этом взыскание может быть осуществлено:

• на основании решения судебного органа;
• во внесудебном порядке — при наличии соглашения о залоге с условием о таком способе обращения взыскания. 

Долг участника в данном случае может быть погашен посредством:

• выплаты ООО действительной стоимость доли (ее части);
• компенсации ценности доли другими участниками по решению общего собрания участников ООО;
• реализации доли с публичных торгов. 

Важно! Продать принадлежащую участнику долю с торгов можно по истечении 3 месяцев с момента поступления требования кредитора при условии, что ООО не реализует свое право выплаты, а остальные участники своевременно не выкупят эту долю (п. 19 постановления от 09.12.1999 пленума ВС РФ № 90, пленума ВАС РФ № 14). 

***

Таким образом, ООО как полноправный участник различных правоотношений несет автономную имущественную ответственность в размере принадлежащего ему имущества (денежных средств, ценных бумаг, имущественных и неимущественных прав, прав требования и пр.).

При этом, несмотря на разграничение ответственности участников и общества, в установленных законом случаях допускается привлечение к субсидиарной ответственности как участника по обязательствам ООО, так и ООО по долгам участника. Целью таких исключений является не ущемление прав участников или самого ООО, а соблюдение прав и гарантий третьих лиц при удовлетворении их законных требований.

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Административная ответственность юридических лиц (в т.ч. виды административной ответственности, к которой может быть привлечено юридическое лицо, основания, порядок привлечения)

Согласно ч. 1 ст. 2.10 КоАП РФ юридические лица подлежат административной ответственности за совершение административных правонарушений в случаях, предусмотренных статьями раздела II КоАП РФ или законами субъектов РФ об административных правонарушениях.

Таким образом, основанием для привлечения юридического лица к административной ответственности является факт совершения им административного правонарушения.

В случае если в статьях разделов I, III, IV, V КоАП РФ не указано, что установленные данными статьями нормы применяются только к физическому лицу или только к юридическому лицу, данные нормы в равной мере действуют в отношении и физического, и юридического лица, за исключением случаев, если по смыслу данные нормы относятся и могут быть применены только к физическому лицу (ч. 2 ст. 2.10 КоАП РФ).

В силу ч. 9 ст. 2.10 КоАП РФ в случае совершения административного правонарушения единоличным исполнительным органом юридического лица, имеющим статус юридического лица, административное наказание назначается ему в пределах санкции, предусмотренной для юридических лиц.

В соответствии с ч. 2 ст. 3.2 КоАП РФ в отношении юридического лица могут применяться административные наказания, перечисленные в п. п. 1 – 4, 9 ч. 1 той же статьи, а именно: предупреждение, административный штраф, конфискация орудия совершения или предмета административного правонарушения, административное приостановление деятельности.

При этом административное приостановление деятельности является наиболее строгим видом наказания и назначается только в случаях, предусмотренных статьями Особенной части КоАП РФ, если менее строгий вид административного наказания не сможет обеспечить достижение цели административного наказания (абз. 2 ч. 1 ст. 3.12 КоАП РФ).

В ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ сказано, что юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Юридическое лицо привлекается к административной ответственности по правилам, которые установлены в КоАП РФ и соответствующих законах субъектов РФ.

В отношении юридического лица составляется протокол об административном правонарушении (ст. 28.2 КоАП РФ) или выносится постановление прокурора о возбуждении дела об административном правонарушении (ст. 28.4 КоАП РФ).

Кроме того, в отношении юридического лица на основании ч. 3 ст. 28.6 КоАП РФ может быть вынесено постановление по делу об административном правонарушении в случае выявления административного правонарушения, предусмотренного гл. 12 КоАП РФ, или административного правонарушения в области благоустройства территории, предусмотренного законом субъекта РФ, совершенных с использованием транспортного средства либо собственником или иным владельцем земельного участка либо другого объекта недвижимости, зафиксированных с применением работающих в автоматическом режиме специальных технических средств, имеющих функции фото- и киносъемки, видеозаписи, или средств фото- и киносъемки, видеозаписи, либо в случае подтверждения в соответствии с ч. 2 ст. 2.6.1 КоАП РФ содержащихся в сообщении или заявлении собственника (владельца) транспортного средства данных о том, что в момент фиксации административного правонарушения транспортное средство находилось во владении или в пользовании другого лица.

Аналогичным образом в силу ч. 4 ст. 28.6 КоАП РФ при проведении автоматизированной информационной системой налоговых органов проверки поступивших сообщений и заявлений физических и юридических лиц о данных, указывающих на совершение юридическим лицом действий (бездействия), содержащих признаки состава административного правонарушения, административная ответственность за которое предусмотрена ч. ч. 2, 4 и 6 ст. 14.5 КоАП РФ, если указанное юридическое лицо признало наличие события вменяемого административного правонарушения и добровольно исполнило до вынесения постановления по делу об административном правонарушении обязанность, за неисполнение либо ненадлежащее исполнение которой лицо привлекается к административной ответственности, протокол об административном правонарушении не составляется, а постановление по делу об административном правонарушении выносится без участия указанного лица и оформляется в порядке, предусмотренном ст. 29.10 КоАП РФ.

Виды социальной ответственности юридических лиц

Говоря о мотивации, нужно констатировать, что нет какого-то одного «лучшего» ее способа. У людей множество разнообразных потребностей и целей. Люди по-разному ведут себя, стремясь достичь своих целей. То, что приемлемо для одного человека, может абсолютно не подойти для другого. Это лишний раз подтверждает, что на практике осуществлять эту важнейшую управленческую функцию очень непросто.

Допущение к работе как основание возникновения трудовых правоотношений. Особенности регулирования труда руководителя организации и членов ее коллегиального исполнительного органа. Порядок накопления юридических фактов в составе трудовых отношений.

Комментарий к Ст. 56 ГК РФ

Судебная практика.

При разрешении споров, связанных с ответственностью учредителей (участников) юридического лица, признанного несостоятельным (банкротом), собственника его имущества или других лиц, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия (часть вторая п. 3 ст. 56), суд должен учитывать, что указанные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями. К числу лиц, на которые может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам признанного несостоятельным (банкротом) юридического лица, относятся, в частности, лицо, имеющее в собственности или доверительном управлении контрольный пакет акций акционерного общества, собственник имущества унитарного предприятия, давший обязательные для него указания, и т.п.

Требования к указанным в настоящем пункте лицам, несущим субсидиарную ответственность, могут быть предъявлены конкурсным управляющим. В случае их удовлетворения судом взысканные суммы зачисляются в состав имущества должника, за счет которого удовлетворяются требования кредиторов.

Следует также иметь в виду, что положения, предусмотренные частью второй п. 3 ст. 56, не применяются в отношении полного товарищества и товарищества на вере, участники которых (полные товарищи) во всех случаях солидарно несут субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам товарищества (п. 1 ст. 75, п. 2 ст. 82), а также производственного кооператива, члены которого несут по обязательствам кооператива субсидиарную ответственность в размерах и в порядке, предусмотренных Законом о производственных кооперативах и уставом кооператива (п. 2 ст. 107) (Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 01.06.1996 N 6/8).

Виды ответственности юридических лиц

• Долевая ответственность, выплата которой производится пропорционально вкладам участников юридического лица;
• Солидарная ответственность, в рамках которой происходит выплата сумм причиненного ущерба всеми виновными лицами в равных размерах;
• Субсидиарная ответственность, возникает, как правило, в ситуации недостаточности имущества юридического лица для удовлетворения обращенных к нему обязательств, в результате чего ответственность возлагается на другое лицо.

Цель вышеназванных мер воздействия состоит в компенсации потерпевшей стороны тех неблагоприятных последствий, возникновений которых находится в прямой зависимости с совершенным юридическим лицом правонарушением

Задолженность по налоговым платежам

Если за ООО числится задолженность перед бюджетом 300 000 рублей и выше, а период внесения средств от 3 месяцев, предприятие считают в зоне риска. Есть 2 пути выхода из ситуации:

• всеми возможными путями погасить долг;
• признать организацию обанкротившейся.

Если предприятие не признано банкротом, налоговая инспекция сделает это самостоятельно. Плюсом ко всему проблемы появятся у учредителей – их сделают виновными за несоблюдение законов.

В обществе, где ответственность ограничена, важна подача заявления собственника ООО о том, что оно является должником. Также нужно быть готовым к тому, что истец попытается оспорить сделки, которые были совершены на протяжении 1 года до принятия документа о признании предприятия обанкротившимся. Если в суде доказано, что сделку совершили с указанием стоимости ниже рыночной, период оспаривания увеличивают до 3 лет.

В обществе, где возможна ограниченная ответственность учредителей, судебное дело о несостоятельности компании предполагает привлечение к ответственности владельца предприятия, генерального директора, а также выгодополучателя, если такой имеется.

Что изменилось в законодательстве об ответственности учредителей ООО

За последние 3 года законодательство в отношении ответственности, которую несут учредители Общества с ограниченной ответственностью, претерпело изменений. Основные из них следующие:

Стал больше перечень людей, на которых возлагается субсидиарная ответственность. Если раньше виновными были генеральный директор и собственники, то в 2020 году за непогашенные доли также отвечает гражданин, который контролирует действия должника. К ним относят владельцев бизнес деятельности, акционеров, которым принадлежит значительное число акций ООО, финансовые директора и технические

При этом важно доказать, что указанные лица могли реально повлиять на плачевный исход ситуации.
Больше прав стало у генеральных директоров. Теперь они могут подать в суд на учредителей фирмы, если считают их действия противоречащими закону и невыгодными для предприятия

Признания статуса банкротства ждать нет необходимости.
Кредиторам предоставили право требовать от общества-должника возвращение задолженности до того, как инициирована процедура банкротства. Ранее, если было доказано отсутствие денег в ООО, вернуть себе деньги было невозможно.
Бывает так, что организацию уже исключили из списка ЕГРЮЛ. Тогда требование погасить долговые обязательства кредитор направляет в контролирующий орган.

Глава 5

4) участники общества с ограниченной ответственностью, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников (абз. 2 п. 1 ст. 87 ГК);

Согласно п. 5 ст. 152 ГК гражданин, в отношении которого распространены сведения, порочащие его честь, достоинство или деловую репутацию, вправе наряду с опровержением таких сведений требовать возмещения убытков и морального вреда, причиненных их распространением. В пункте 7 данной статьи предусмотрено, что правила этой статьи о защите деловой репутации гражданина соответственно применяются к защите деловой репутации юридического лица.

27 Июл 2019     
jurist7sib    
   
140      

Как возникает правоспособность и дееспособность.

Правоспособность – возможность нести свободы, осуществлять обязательства. Виды:

• универсальная (общая);
• специальная (ограниченная).

Первая подходит коммерческим объединениям, вторая – некоммерческим. Каждая компания имеет дееспособность – способность заключать договоры, нести ответственность за собственные действия, решения. Прекратить существование компания вправе путем:

• реорганизации;
• ликвидации.

Под реорганизацией подразумевается переход одной формы собственности в другую (ст.57 ГК РФ). Виды:

• присоединение;
• разделение;
• слияние;
• выделение;
• преобразование.

При ликвидации фирма перестает существовать вообще, переход права собственности невозможен (ст.61 ГК РФ). Виды:

• добровольная;
• судебная.